Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3 НДФЛ стандартные вычеты на детей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.
В каких случаях предоставляется вычет
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и имеете определенные доходы, облагаемые НДФЛ (например, заработную плату), то у вас есть право на получение стандартных налоговых вычетов на детей.
Под стандартным вычетом на ребенка понимают уменьшение на сумму вычета налогооблагаемых доходов родителя (супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя или супруга приемного родителя). Вычет возможен в отношении детей в возрасте до 18 лет или учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов в возрасте до 24 лет.
Стандартный детский налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
- 1 400 рублей — на первого, второго ребенка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.
Для детей, являющихся инвалидами 1 или 2 группы, в возрасте до 18 лет или являющихся учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами в возрасте до 24 лет, помимо указанных выше вычетов предоставляется вычет на ребенка-инвалида в размере:
- 12 000 рублей — для родителя, супруга родителя, усыновителя;
- 6 000 рублей — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере, если вы являетесь единственным родителем (приемным родителем), усыновителем, опекуном, попечителем или если второй родитель (приемный родитель) написал заявление об отказе от вычета в вашу пользу.
Родитель считается единственным, если второй родитель ребенка отсутствует по причине смерти, признания его безвестно отсутствующим, объявления умершим либо отцовство ребенка юридически не установлено.
Вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором доход (например, заработная плата), исчисленный нарастающим итогом с начала года и облагаемый по ставке, предусмотренной для подоходного налога, превысил 350 тысяч рублей.
Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?
Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических
лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000
руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные
налоговые вычеты в основном предоставляются на работе
(работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые,
«детские вычеты».
Чтобы получить такой вид налогового вычета
работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о
предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы,
подтверждающие право на детский вычет.
Если гражданин совмещает
несколько мест работы (работает одновременно у нескольких
работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по
выбору.
Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на
получение двойного вычета. Например, если родитель является
единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в
таком случае? Давайте рассмотрим пример.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского
вычета:
1) Шаг первый:это заполнение личных данных.
Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок
указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные
данные вводить необязательно — эти поля заполнятся
автоматически.
- После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и
продолжить». -
2) Шаг второй: переходим к заполнению
адреса. - После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить
коды по ОКТМО и ИФНС.
Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).
Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.
В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).
Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.
Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.
Пример 1
Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».
Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:
- «предоставить стандартные вычеты»;
- «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
- «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.
Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см. в сообщении «Ребенок от первого брака + ребенок супруги + общий: сколько вычетов положено работнику?».
Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)
- Как подать через ЛК
- Как сделать электронную подпись
- Как получить справку 2-НДФЛ
- Как добавить дополнительные документы
Образец Заполнения 3-Ндфл За 2021 Год При Покупки Квартиры С Льготой На Ребенка
Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов. то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ. 1. Переходим на соответствующую вкладку
2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку
3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д. полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.
4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) — выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка — вы имеете право на двойной вычет на детей.
5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 — дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующиерублей). Если в течение года их количество не менялось — ставите «птичку» и пишете количество.
6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе — заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа — количество детей до двух, 2 графа — начиная с 3-его, 3 графа — дети инвалиды). В примере показано — у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.
Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.
В том случае если вы еще не заполняли предыдущие шаги в программе декларация согласно приведенным инструкциям :
5. Стандартный вычет на детей
Вряд ли нужно объяснять, во сколько сегодня обходиться воспитание и обучение детей. Большинство российских граждан, имеющих даже одного ребенка, вынуждено считать и экономить каждую копейку. Ответственно выполняя свою социальную функцию, наше государство предоставляет реальную возможность сокращения и возврата подоходного налога, взимаемого с заработной платы физических лиц, имеющих детей. Происходит это через систему налоговых вычетов: стандартного и социального.
Наша статья поможет разобраться в том, кто имеет право на налоговые вычеты относительно детей, в каких случаях и в какие сроки им можно получать, что требуется сделать для возврата НДФЛ и как правильно рассчитать причитающуюся сумму денежных средств, подлежащих выплате или сохранению.
Получать налоговые вычеты на детей могут официально работающие родители, в том числе приемные. Такое право имеют также попечители, опекуны, обеспечивающие детей. Заработная плата должна быть официальной, т.е. с нее должен выплачивать налог на доходы, который и подлежит возврату.
Получать налоговый вычет можно обоим родителям одновременно. Не лишены этого права и родители, не состоящие в браке (разведенные или живущие гражданским браком) и официально выполняющие алиментные обязательства или обеспечивающие ребенка иным образом. Однако, данный факт должен быть подтвержден документально. Это может быть копия решения суда, нотариальное соглашение об алиментах, справка о месте проживания ребенка вместе с родителем.
Действие стандартного вычета продолжается в течение года пока доход налогоплательщика не превысил 350 тысяч рублей. Исчисляется эта сумма нарастающим итогом.
Размеры стандартных вычетов следующие:
- порублей на первого и второго несовершеннолетних детей;
- 3 000 рублей на третьего несовершеннолетнего ребенка;
- на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей — 12 тыс. руб.;
- на детей-инвалидов для приемных родителей, попечителей, опекунов – по 6 тыс. руб.
Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.
В других статьях ВЗО расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.
Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:
- Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
- Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
- Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отражения налогов или оформления налогового вычета
- Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию
Кто может оформить возврат
Право на социальный вычет имеет любой налоговый резидент страны, если он соответствует следующим требованиям:
- Имеет доход, который облагается налогом.
- Имел затраты на обучение в течение прошлых 3 лет.
- Подал в ФНС декларацию и все обязательные документы в установленном порядке.
- Все затраты подтвердил документально.
Оформить социальный вычет можно при затрате средств на обучение для себя и для близких родственников, к которым относятся:
- сестры/братья,
- супруги,
- несовершеннолетние дети,
- родители.
Но надо знать установленные максимальные лимиты, в пределах которых может быть оформлен налоговый вычет:
- Вычет не может превышать сумму уплаченных налогов за указанный период.
- За собственное обучение, а также своих сестер/братьев, супруги, родителей можно вернуть только 13% со 120 тысяч рублей. Эта сумма составит 15600 рублей в год.
- За обучение детей можно вернуть только 13 % с 50 тысяч рублей в год за каждого ребенка, что составит 6500 рублей.
При этом последние 2 пункта могут суммироваться, таким образом, можно отдельно вернуть средства за свое обучение и за обучение своих детей дополнительно.
Вернуть уплаченный ранее налог с доходов можно в течение 3 лет после оплаты образования. Расчет осуществляется строго по календарным годам. Подать декларацию можно в любой день в течение установленного срока.
Я училась 4 года, когда получала второе высшее образование. Но первый год я не работала. Хотя за учебу я платила из своих собственных средств. Но вернуть подоходный налог за тот год я не могла.
Зато через год я устроилась на работу, и после окончания календарного года я подала декларацию на получение налогового вычета сразу за 2 года. Благодаря чему я смогла вернуть 15600 рублей за каждый год.
Очень важно хранить все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на образование, даже если сейчас вы не можете вернуть подоходный налог. За последующие 3 года обстоятельства могут поменяться, и вы сможете вернуть положенные вам деньги. Но позже этого времени вернуть подоходный налог не получится.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Код страны – для гражданина России это 643.
- Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
- Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
- Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
- Код вида документа – у паспорта это 21.
- Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
- Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/822@).
- Адрес места жительства за пределами РФ – с 2020 года в декларации не указывается.
- Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
- Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.
Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.
Возврат подоходного налога за обучение в 2020 году
- Собственное обучение, учитывая заочное и вечернее;
- Учебу на стационаре родного ребенка, подопечного (надо быть опекуном), под программу попадают дети младше 24 лет;
- Финансировали стационарную учебу брата/сестры (допускается родство по одному из родителей, граничный возраст – 24).
- ВУЗов: академии, университета;
- Специализированных техникумов, училищ;
- Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
- Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
- Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.
Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение
- если оплачивалось собственное обучение, независимо от формы обучения;
- если производилась оплата обучения ребенка, брата, сестры, которым не исполнилось 24 лет, и они посещают учебное учреждение на очной форме;
- если оплачивалось обучение ребенка, который находится на попечительстве (опеке), и ему не исполнилось 18 лет, а также при обучении ребенка до 24 лет (что находится на попечительстве), если тот обучается на дневном отделении;
- при условии, что в договоре об уплате средств за обучение указан один родитель, который не пользовался правом на получение вычета, тогда вторым родителем могут подаваться декларации с целью возврата средств налога из государственного бюджета;
- если в справке об уплате средств за обучение указано одного ребенка, то можно получить вычет на него в соответствии с Письмом ФНС от 31 августа 2006 № САЭ-6-04/876@;
- при условии, что заведение, где осуществляется обучение, имеет лицензию на оказание образовательных услуг (статья 219 НК РФ; пункт 4 статья 12 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1; статья 33.1 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1);
- при условии, что договор на обучение заключался не плательщиком налога, а его налоговым агентом (плательщик может получить вычет, если вернул работодателю уплаченные деньги), о чем говорится в Письме Минфина от 25 декабря 2007 № 03-04-05-01/427;
- при оплате обучения за границей, если есть подтверждение статуса иностранного заведения согласно законодательным актам, что переведено на русский язык.
- если оно оплачивалось средствами материнского капитала (ст. 219 НК);
- если прибыль плательщика облагалась иной ставкой налога(ст. 201 п. 4 НК);
- если плата вносилась за обучение ребенка, с которым плательщик не находится в родственных связях (согласно Письму Минфина от 15.07.09 № 03-04-05-01/553);
- если документация оформлялась на другое лицо, что не платило налог по ставке 13% (это не касается тех случаев, когда оформлением документации занимался сам ребенок);
- если оплачивалось обучение супругов;
- если ВУЗ не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности (ст. 219 НК);
- если плательщик – ИП на УСН или ЕНВД (Письмо Минфина РФ от 14 октября 2010 № 03-04-05/3-620);
- при условии, что работодателем вносится оплата за обучение подчиненного (ст. 219 п. 3 абз. 6 НК).
Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.
Какие ошибки встречаются чаще всего:
- Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
- Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
- При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
- Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.
Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.