Что значит за вычетом комиссии

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что значит за вычетом комиссии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В среднем комиссия риелтору составляет 50%. Однако иногда она может вырасти до 70 и 100% — строго фиксированной суммы комиссионных нет. В первом случае комиссия составляет половину от заранее оговоренной ежемесячной арендной платы. В остальных случаях она или равняется 70% от аренды, или полностью ее повторяет.

Гражданско-правовые отношения

В соответствии с п. 1 ст. 990 Гражданского кодекса РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, даже если в сделке назван комитент (абз. 2 п. 1 ст. 990 ГК РФ). Вещи, поступившие к комиссионеру от комитента, являются собственностью последнего (п. 1 ст. 996 ГК РФ).

По исполнении поручения организация (комиссионер) обязана представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии (ст. 999 ГК РФ). Комитент обязан уплатить комиссионеру вознаграждение в порядке и размере, установленных в договоре комиссии (п. 1 ст. 991 ГК РФ). Комиссионер вправе удержать причитающиеся ему по договору комиссии суммы из всех сумм, поступивших к нему за счет комитента (ст. 997 ГК РФ).

Согласно ст. 1001 ГК РФ комиссионер имеет право на возмещение расходов, связанных с исполнением поручения комиссионера, за исключением расходов на хранение имущества комитента, если иное не установлено в договоре комиссии.

На практике комиссионер по договорам комиссии реализует товар комитета или приобретает товар для комитента.

Рассмотрим порядок бухгалтерского и налогового учета подобных операций.

Сколько составляет размер комиссии?

От чего это зависит? Обычно, чем дешевле жилье, тем выше комиссионный сбор: риелторы не хотят тратить время на квартиры, со сдачи которых они не смогут заработать. Также высокая комиссия за услуги риелтора наблюдается на рынке премиальной и элитной недвижимости — там она составляет 100%. Это связано с тем, что люди, арендующие и сдающие дорогое жилье, пользуются услугами агента. Получается, что есть два риелтора, которым необходимо заплатить комиссию, — и со стороны собственника, и со стороны арендатора.

Отметим, что оплата услуг риелтора оговаривается отдельным пунктом в договоре. Как правило, комиссия оплачивается синхронно с первыми платежами владельцу недвижимости. Однако срок выплат оговаривается сторонами и может не привязываться к датам первых платежей за съем жилья.

Кто должен платить комиссию риелтору. Снимаем квартиру экономно

Комиссии важны, потому что они могут иметь огромное влияние на вашу конечную прибыль. Инвестиция в 10 000 рублей, которая растет на 7% в год, будет стоить 19 700 рублей через 10 лет без комиссии. Однако вычтите 1% годовых, и вы получите 17 900 рублей, а это значит, что расходы фонда съели 10% вашего потенциального портфеля. Поскольку комиссионные со временем увеличиваются, как и активы портфеля, чем дольше период инвестирования, тем больше убыток.

В последние годы сборы в целом снизились, но, тем не менее, некоторые фонды стоят дороже, чем другие. Важное различие здесь – пассивное и активное управление.

Пассивные менеджеры просто имитируют активы фондового индекса, часто S&P 500, иногда с небольшими отклонениями. Эти управляющие «индексными фондами» или «индексными ETF» периодически проводят ребалансировку активов фонда, чтобы они соответствовали эталонному индексу, и это, в свою очередь, влечет за собой торговые издержки, но они обычно минимальны. Что такое ребалансировка портфеля – читайте тут.

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство позволяет уменьшить налоги или которую можно вернуть из бюджета в виде части уже уплаченных налогов. Проще говоря: вы сделали или купили что-то полезное, и государство разрешает вам оставить себе немного денег из налогового бюджета.

Но вычетами могут пользоваться не все, а только граждане РФ, которые платят подоходный налог — или налог на доходы физических лиц, НДФЛ — по ставке 13%. Например, работают на официальной работе (и тогда НДФЛ за них вносит работодатель) или зарабатывают самостоятельно (к примеру, сдают квартиры в аренду), каждый год заполняют декларацию 3-НДФЛ и оплачивают налоги 13% с дохода.

На такой вычет имеют право люди, которые разместили средства на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС). Для получения льготы договор на ведение ИИС должен быть заключён минимум на три года. Если вы расторгнете договор раньше срока, то будете обязаны вернуть обратно в бюджет возвращённый вам налог.

Существует два вычета на выбор: вычет на прибыль или на взнос. Мы разберём подробнее второй тип вычета.

Этот вычет касается трат на покупку жилья, земельного участка или строительства собственного жилого дома.

Тут есть несколько исключений. Вычет не получится получить, если вы купили жильё у «взаимозависимого лица» — ими налоговая считает вашего супруга, родителей, братьев и сестёр. Также не дадут вычет, если вы оплатили покупку материнским капиталом, бюджетными средствами или средствами работодателя. А если жильё было куплено за счёт материнского капитала частично, то вычет дадут только на ту сумму, которую вы внесли сами.

Если квартира покупается по договору долевого участия, то претендовать на вычет можно, когда вы получите акт передачи квартиры. Пока нет акта, нет и права на вычет, даже если вы уже выплачиваете ипотеку. В любой другой ситуации — например, строительство дома или покупка квартиры на вторичном рынке — понадобится выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Сколько платят

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽. Право на такой вычет даётся один раз в жизни, но при этом остаток вычета можно перенести на другие объекты. Срока давности для возврата налогов нет — подать на вычет можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад.

Если вы покупали жильё в кредит, то дополнительно можете вернуть 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. Право на такой вычет также даётся один раз в жизни, а остаток не переносится на другие объекты.

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета

Правила получения инвестиционного налогового вычета регулирует статья 219.1 НК РФ. Как правило, операции физических лиц связаны с получением прибыли от вложений в ценные бумаги или пополнением индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и получением доходов по нему.

Если ценные бумаги находятся у владельца более 3 лет и не учитываются на ИИС, то можно вернуть уплаченные 13%. Расчет производят по формуле: нужно умножить коэффициент периода владения на 3 000 000 рублей.

В январе 2015 г. Носов Антон купил акции завода ООО «Генератор» на 1 500 000 рублей. В январе 2016 года Носов купил еще акций на 2 000 000 руб. В мае 2019 г. Антон все продал, при этом по первому пакету доход составил 3 100 000 руб., по второму — 4 400 000 рублей. Расчет:

• рассчитаем коэффициент: (3 100 000 * 4) + (4 400 000 * 3) / (3 100 000 + 4 400 000) = 3,41;
• посчитаем возможный налоговый вычет: 3 000 000 * 3,41 = 10 230 000 рублей;
• рассчитаем фактическую прибыль: (3 100 000 – 1 500 000) + (4 400 000 – 2 000 000) = 4 000 000 рублей.

Налоговый вычет при продаже акций составил 4 000 000 руб. Это укладывается в лимит, а значит, доход в полном объеме освобождается от налога.

При внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет можно также оформить возврат 13%. Лимит, на который можно уменьшить налоговую базу — 400 000 рублей за год, а возврат за год не может быть больше чем 13% от установленного лимита, то есть 52 000 рублей, кроме дивидендов.

Что такое налоговый вычет

Каждый работник, выполняющий определенный функционал в учреждении, ежемесячно получает вознаграждение за выполнение своих трудовых обязанностей — заработную плату. Под заработной платой понимается уплата сотруднику суммарных начислений, подлежащих ему за выполненную работу (ч. 1 ст. 129 ТК РФ).

Зачастую в бюджетных учреждениях зарплата представляет собой совокупность начислений. Основой произведения является должностной оклад, устанавливаемый в соответствии с положением об оплате труда и штатным расписанием. Также каждый сотрудник вправе претендовать на дополнительные выплаты, устанавливаемые в процентном отношении к окладу:

• компенсационные (надбавки за вредные условия и тяжелый труд, за рабочие и климатические условия, отличные от нормальных, за государственную тайну и проч.);
• стимулирующие (за выслугу лет, премиальные, поощрительные выплаты, иные доплаты и надбавки).

Очень часто сотрудники обращаются в бухгалтерию с вопросом: зарплата до вычета НДФЛ — это как? Для того чтобы на него ответить, в первую очередь необходимо разобраться с существующей системой удержаний из заработка. Каждый работник должен помнить, что работодатель имеет право удерживать денежные средства из заработной платы только в законодательно установленных случаях (ст. 137 ТК РФ).

Итак, какие вычеты из зарплаты существуют 2020? Все удержания делятся на три группы:

1. Обязательные — производятся в обязательном порядке. К ним относятся НДФЛ, страховые взносы и удержания по исполнительным листам.
2. По инициативе работодателя — удерживаются в соответствии со ст. 137 ТК РФ. Примеры: неотработанный аванс, невыполнение трудовых нормативов, некорректный расчет, неотработанные дни при оформлении увольнения.
3. По инициативе служащего — добровольное заявление работника на произведение удержаний из заработной платы (договор займа, отчисление дополнительных взносов на накопительную пенсию).

Общая сумма вычета из заработной платы в 2020 году не может превышать 20 % от совокупных начислений (ст. 138 ТК РФ). Исключением являются вычеты по исполнительным листам.

Правила расчета коэффициентов

Коэффициентом называют количественную оценку вероятности наступления того или иного события. Если речь идет об исходе футбольного матча в основное время, то суммарная вероятность в 100% в разной или равной степени делится между победой хозяев поля, гостей и ничьей. Шансы на каждый исход оценивают на основе тщательного анализа всех сопутствующих матчу факторов, к примеру, травмы игроков, степень сыгранности команды, мотивация на победу, статистика последних встреч и очных поединков, взаимоотношения с тренерским штабом, форма лидеров, погодные условия и т.д.

Такой тщательный анализ события способны проводить только эксперты конкретного вида спорта. Любители зачастую не могут заставить себя часами сидеть за изучением новостной ленты, составов команд, статистики и прочей полезной информации о грядущем противостоянии. Они максимум обратятся к турнирной таблице и прочтут в Интернете мнения сомнительных экспертов, что делать вообще не рекомендуется.

Чтобы рассчитать реальные или приближенные к чистым коэффициенты, необходимо максимально точно оценить вероятности исходов. Если по итоге самостоятельного анализа факторов игрок определил, что победа хозяев возможна с вероятностью в 55%, ничья – 32%, а победа гостей – всего в 13%, то он может вычислить соответствующие котировки по следующей формуле:

1 / [вероятность исхода] х 100.

Таким образом, в данном случае чистые коэффициенты будут следующие:

П1 = 1 / 55 х 100 = 1.82

Х = 1 / 32 х 100 = 3.12

П2 = 1 / 13 х 100 = 7.69

Однако важно понимать, что это котировки, приближенные к реальным, и они будут отличаться от букмекерских.

Букмекерская маржа (комиссия)

Любая контора включает определенную комиссию в линию коэффициентов. Она получила название маржа и выражается в процентном эквиваленте. Если маржа БК составляет 10%, значит, котировки на противоположные исходы будут примерно уменьшены на эту величине. Иными словами, букмекер будет рассчитывать коэффициенты исходя из суммарной вероятности исходов в 110% вместо положенных 100%. Именно по этой причине котировки в букмекерской линии всегда занижены.

Как определить маржу БК? Для этого нужно взять противоположные исходы, к примеру, из линии классических, то есть победа хозяев, ничья и победа гостей, и выписать их отдельно. Затем расчеты производятся для каждого исхода отдельно по формуле:

1 / [букмекерский коэффициент] х 100.

Если в линии БК будут коэффициенты П1 – 1.12, Х – 4.50, П2 – 12.77, то маржа высчитывается следующим образом:

1) П1 = 1 / 1.12 х 100 = 89,3%

Х = 1 / 4.50 х 100 = 22,2%

П2 = 1 / 12.77 х 110 = 7,8%

2) 89,3 + 22,2 + 7,8 = 119,3%

3) 119,3% – 100% = 19,3%

Маржа БК в данном случае составляет 19,3%.

Однако сегодня некоторые конторы на определенных условиях предлагают игрокам скидки на подобную комиссию. Чтобы узнать, выгодно ли это предложение, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором.

Другие налоговые вычеты

В соответствии со ст. 218–220 НК РФ, каждый сотрудник бюджетного учреждения вправе претендовать на определенный налоговый вычет из зарплаты. Это означает, что суммарный доход за отчетный период, облагаемый по ставке 13 %, подлежит уменьшению на определенную сумму льгот. Рассмотрим действующие для сотрудников бюджетных учреждений льготы в таблице:

Наименование налогового вычета	Описание	Величина	Как оформить
Стандартный (ст. 218 НК РФ)	Предоставляется сотруднику на себя, на каждого ребенка либо за участие в определенных событиях, указанных в ст. 218 НК РФ.	3000 руб. или 500 руб. — участие в ряде событий, по инвалидности. 1500 руб. — на 1 и 2 ребенка до 18 лет. 3000 руб. — на 3-го и последующих детей. Стандартная налоговая компенсация на себя безлимитная, то есть производится в течение всего года независимо от величины полученного заработка. Если гражданин получает льготную компенсацию на детей, то ограничение по доходу составляет 350 000 рублей в год.	Предоставить в бухгалтерию заявление и правоустанавливающие документы (например, свидетельство о рождении детей, справку об инвалидности).
Социальный (ст. 219 НК РФ)	Компенсация гражданам РФ затрат на обучение, лечение и т. п.	120 000 руб. неудерживаемой налоговой льготы на сумму полученных доходов. При дорогостоящем лечении компенсируется полная стоимость.	Предоставить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и пакет документов, подтверждающих расходы, затем получить соответствующее уведомление о неудержании НДФЛ и передать его работодателю для оформления льготы.
Имущественный (ст. 220 НК РФ)	При приобретении или строительстве нового жилья или продаже недвижимости.	Максимальная льготируемая сумма расходов при покупке жилья — 2 000 000,00 (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Сумма имущественного НВ (2 000 000 × 13 %) = 260 000 р. При оплате процентов кредитного или ипотечного договора максимум составляет 3 000 000,00 (п. 4 ст. 220 НК РФ). Компенсация (3 000 000 × 13 %) = 390 000,00 руб.	Предоставить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и пакет документов, подтверждающих сделку, затем в течение 30 дней получить соответствующее уведомление о неудержании НДФЛ и передать его работодателю для оформления льготы.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.

Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).

Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.

Пример

В 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб. с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб. процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.

Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты. Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам. В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам. Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб.

Давность получения налогового вычета

Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.

Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.

Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).

Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к К+.

Конституционный суд РФ в определении от 15.04.2008 № 311-О-О пояснил, что если лицо воспользовалось правом на налоговый вычет до введения в действие ст. 220 НК РФ, это не влечет за собой утрату права на использование вычета после введения этой статьи в действие.

На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.

Где и как забирать деньги?

По состоянию на 2020 год, доступно несколько способов получить выплату:

• Наличными. Для этого в заявлении нужно указать, что вы желаете получить выплату в твердом выражении. В таком случае после рассмотрения заявления с гражданином свяжутся, чтобы назначить ему время и место передачи денег. Наличные выдаются в кассе ФНС при территориальном отделении службы;
• На карту или банковский счет. Чтобы деньги были выданы таким образом, в заявке требуется попросить сотрудников перечислить деньги на счет/карту, а также вписать свои реквизиты. После осуществления перевода ФНС оповестит вас смс-сообщением или письмом на электронную почту о завершении процедуры передачи средств;
• Через Почту России. Достаточно указать в заявке свой почтовый адрес вместе с индексом. Там же нужно попросить сотрудников ФНС отправить деньги по почте. Извещения поступят сначала от ФНС о пересылке, затем от Почты России о доступности денег (как только будет завершен перевод). В в этих же уведомлениях указывается, в какое отделение почтовой связи следует обратиться за деньгами. В ОПС покажите паспорт, после чего сотрудники почты выдадут вам деньги за вычетом комиссии (3-8% в зависимости от суммы перевода).

Что значит комиссия при съеме жилья?

Понятие «комиссия» означает денежное вознаграждение в ответ на предоставленные услуги.

На рынке недвижимости агентства получают комиссию за следующие оказанные ими услуги:

1. Подбор вариантов жилья, соответствующих тем условиям, которые были заявлены заказчиком. В качестве заказчика в данном случае выступает будущий арендатор.
2. Показ жилья. Под показом понимается выезд по адресу нахождения объекта с предварительным согласованием времени встречи между агентом, арендатором и арендодателем (собственником жилья). После прибытия на место риэлтор проводит презентацию квартиры, показывая клиенту все преимущества данного варианта.
3. Проведение переговоров. Сотрудник агентства должен не только показать объект, но и урегулировать возможные спорные ситуации. Например, уговорить хозяина жилья на небольшое снижение арендной платы. Риэлтор должен провести переговоры таким образом, чтобы стороны в итоге пришли к компромиссу и сделка состоялась.
4. Составление и подписание договора. Агентства подготавливают договор аренды с указанием реквизитов обеих сторон на фирменном бланке организации. В назначенное время стороны встречаются с представителем агентства в оговоренном месте (это может быть непосредственно объект аренды либо офис фирмы) и подписывают договор.

Комиссия может выплачиваться агентству двумя способами:

• Нанимателем. Наиболее часто встречаемая схема, когда комиссию за посреднические услуги выплачивает будущий арендатор помещения. В этом случае хозяин объекта ничего не платит. Выплата комиссионных производится непосредственно при заключении договора. Клиент выплачивает комиссию за осуществленный агентством подбор квартиры, проведенный показ, подготовленный договор аренды,
• Собственником. Подобный вариант чаще всего используется владельцами, которые хотят сдать в аренду свою недвижимость в кратчайшие сроки. В этом случае владельцы заключают договор с посредниками и платят им комиссию в размере той суммы, которая была бы получена риэлторами от нанимателя при выборе первого способа.
• Таким образом, получив вознаграждение от хозяина объекта, агентство выставляет его квартиру с целью аренды, указывая, что она сдается без комиссии для нанимателя. Подобный ход позволяет вызвать повышенный интерес к объекту недвижимости и сдать его в аренду в максимально короткие сроки. Этот способ выгоден для всех сторон, поскольку позволяет владельцу в кратчайшие сроки решить вопрос, агентству – получить быструю прибыль, нанимателю – сэкономить денежные средства. Низкая популярность подобного варианта выплаты комиссии обуславливается тем, что в большинстве случаев собственники все же предпочитают потерять время, но сэкономить денежные средства.

Оформление договора и подводные камни

При заключении договора важно обратить внимание на присутствие и достоверность следующих пунктов в документе:

• Предмет договора. В данном случае это объект недвижимости. Должны быть указаны его характеристики – точный адрес, площадь, состояние ремонта, присутствующие предметы интерьера. Подобное описание исключит вероятность возникновения в дальнейшем спорных ситуаций. Например, упоминание в договоре факта поломки мебели или сантехники исключит в будущем возможность предъявления владельцем претензий в адрес нанимателя,
• Сумма платежа. Указывается сумма ежемесячного платежа,
• Срок действия договора, условия его расторжения. Обычно договор заключается на неопределенный срок с возможностью его расторжения по инициативе одной из сторон. Но если собственник или наниматель ограничены конкретным сроком, то договор может быть составлен на соответствующий промежуток времени,
• Реквизиты сторон. В документе указываются паспортные и контактные данные арендодателя, арендатора и реквизиты агентства.

Похожие записи:

• Пенсия за орден ленина в 2023 году
• Инструкция по заполнению РСВ в 2023 году
• Социальная выплата пенсионерам в 2023 году в Башкирии