Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько от зарплаты идет в пенсионный фонд в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.
Касательно ставки относительно риска
Величина ставки в зависимости от класса профессионального риска:
| Класс профессионального риска | Размер ставки |
|---|---|
| I | 0,2% |
| II | 0,3% |
| III | 0,4% |
| IV | 0,5% |
| V | 0,6% |
| VI | 0,7% |
| VII | 0,8% |
| VIII | 0,9% |
| IX | 1% |
| X | 1,1% |
| XI | 1,2% |
| XII | 1,3% |
| XIII | 1,4% |
| XIV | 1,5% |
| XV | 1,7% |
| XVI | 1,9% |
| XVII | 2,1% |
| XVIII | 2,3% |
| XIX | 2,5% |
| XX | 2,8% |
| XXI | 3,1% |
| XXII | 3,4% |
| XXIII | 3,7% |
| XXIV | 4,1% |
| XXV | 4,5% |
| XXVI | 5% |
| XXVII | 5,5% |
| XXVIII | 6,1% |
| XXIX | 6,7% |
| XXX | 7,4% |
| XXXI | 8,1% |
| XXXII | 8,5% |
Порядок, сроки и особенности уплаты НДФЛ
Напомним, работодатель — это налоговый агент, поэтому с доходов сотрудников он обязан исчислять и удерживать налог.
РАЗМЕР НДФЛ С 01 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА СОСТАВЛЯЕТ
- зарплаты и других доходов, кроме выигрышей, призов и материальной выгоды — 13% с суммы дохода, не превышающей 5 млн. рублей для резидентов, 650 0000 рублей + 15% с суммы дохода, превышающей 5 млн. рублей для резидентов, и 30% — для нерезидентов. Есть исключение: 13% (15%)будут уплачивать нерезиденты — высококвалифицированные специалисты, работающие в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
- 35% — с выигрышей, призов и материальной выгоды резидентов;
- дивиденды резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов — 15%.
Сроки перечисления налога на доход ФЛ регламентируется п. 6 ст. 226 НК РФ:
- НДФЛ с отпускных и больничных уплачивается в месяце их выплаты, не позднее последнего дня месяца;
- с остальных доходов — в день, следующий за днем выплаты.
Кто платит налоги с заработной платы в 2022 году
Все работодатели обязаны производить вычеты из заработной платы в 2022 году в пользу отчислений в ПФР и ФСС. Кроме того, это также относится к индивидуальным предпринимателям, которые ни с кем не заключали трудовых договоров, но платили людям по ГПД. Правда, предусмотренные в гражданско-правовых договорах удержания несколько ниже, чем предусмотренные в трудовых договорах.
В рамках мероприятий, направленных на поддержку бизнеса в связи с коронавирусом, введены пониженные ставки страховых взносов для малого бизнеса при соблюдении определенных условий. Всего в 2022 году в России будет 5 налогов с заработную платы:
- отчисления по НДФЛ,
- взносы на пенсионное страхование,
- взносы на медицинское страхование,
- взносы на социальное страхование,
- выплаты на вероятные несчастные случаи на производстве.
Коды бюджетной классификации (КБК)
Для проведения платежа один из главных реквизитов оплаты – КБК. Все актуальные КБК можно найти на сайте ПФР, здесь же мы прикладываем актуальные на текущий момент. В случае обнаружения ошибки – сообщите об этом в комментариях, немного улучшим жизнь друг другу.
| Страховая часть пенсии | 39210202010061000160 |
| Накопительная часть пенсии | 39210202020061000160 |
| ФФОМС | 39210202100081000160 |
| ТФОМС | 39210202110091000160 |
Порядок перечисления средств
Все взносы начисляются сотрудниками бухгалтерии, таким образом, все выплаты в пользу работника умножаются на сумму по страховому тарифу. Данная формула является единой для каждого предприятия — она не может зависеть от режима налогообложения.
Бухгалтерия за отчетный период начисляет 22% от заработка рабочих в ПФР. Если зарплата достигла уровня более 624000 рублей, то тариф должен составлять 10%. К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей.
Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.
Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.
Какие выплаты облагаются страховыми взносами
Взносами на обязательное страхование облагается большинство выплат по договорам ГПХ и трудовым. При этом ст. 422 НК РФ предусмотрены выплаты, с которых не нужно перечислять взносы:
- пособия по безработице и прочие госпособия;
- различные компенсационные выплаты: возмещение вреда здоровью, оплаты аренды квартиры, возмещение трат на обеды, финансирование повышения квалификации и т. п;
- материальная помощь, выплачиваемая единовременно в случае рождения ребенка, стихийного бедствия, гибели члена семьи;
- доходы, кроме зарплаты за труд, полученные членами общин малочисленных коренных народов;
- взносы на накопительную пенсию в пределах 12 000 рублей на сотрудника;
- материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
- возмещение затрат на погашение кредитов и займов на покупку или строительства жилья сотрудников;
- и другие виды компенсационных выплат.
Порядок расчета пенсионных взносов
Расчет производится по такому алгоритму:
- предприятием начисляется зарплата по действующим локальным нормативам;
- от сформированной суммы отчисляется 22% либо 10%, но при условии, что в текущем году совокупно уже было внесено в ПФР 1,021 миллиона;
- отнимаются фискальные сборы;
- после приходится составлять платежное поручение – его отправляют в банк;
- финучреждением осуществляется перевод социальных взносов и налогов, при наличии на счету предприятия достаточной суммы;
- параллельно выдается зарплата.
Индивидуальными предпринимателями, не имеющими соглашений с банками, средства могут не отчисляться, а вноситься наличными в кассу уполномоченного органа.
Кто платит страховые взносы
Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!
Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своим сотрудникам. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:
- в Пенсионный фонд России (в ПФР);
- в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
- на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
- на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).
Также взносы платятся с выплат тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам:
- в ПФР;
- в ФФОМС;
- на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.
Сколько денег отчисляется в Пенсионный фонд с вашей зарплаты
Пенсионные отчисления с зарплаты — это обязательные и систематические платежи, которые работодатель перечисляет в бюджет. От добропорядочности нанимателя зависит размер будущей пенсии подчиненного. Разберемся в особенностях пенсионного обязательного страхования трудящегося населения.
Страховое обеспечение граждан — обязательство, которое несут российские работодатели. Все: и компании, и госучреждения, и коммерсанты — обязаны перечислять страховые взносы за своих подчиненных. А предприниматели обязаны платить еще и за самих себя.
Структура страховых взносов предусмотрена 34 главой НК РФ и законом № 125-ФЗ. За каждого работника должны перечислять:
- ОПС — пенсионное обеспечение — львиная доля от общей суммы платежей. За счет взносов на ОПС формируется будущая пенсия;
- ОМС — второй по значимости платеж. За счет ОМС граждане могут рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание в учреждениях здравоохранения;
- ВНиМ — фонд, за счет которого оплачиваются пособия по болезни, декретные, по уходу за детьми и прочие выплаты;
- НС и ПЗ — размер платежа зависит от основного вида деятельности работодателя. Средства обеспечивают оплату пособий от производственных травм, несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
Отказаться от страхового обеспечения невозможно. Платить взносы приходится ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Какие категории плательщиков вправе применять пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году
К категориям плательщиков, для которых установлены пониженные страховые тарифы, относятся (ст. 427 НК РФ):
- организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий (IT-компании);
- плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов;
- некоммерческие организации (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), применяющие УСНО и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность, указанную в пп. 7 п. 1 ст. 427 НК РФ;
- благотворительные организации, применяющие УСНО;
- организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28.09.2010 № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» либо участников проекта согласно Федеральному закону от 29.07.2017 №216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
- резиденты свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»;
- резиденты территории опережающего социально-экономического развития;
- резиденты свободного порта Владивосток согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 212-ФЗ «О свободном порте Владивосток»;
- резиденты особой экономической зоны в Калининградской области в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2006 № 16-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»;
- российские организации, осуществляющие производство и реализацию анимационной аудиовизуальной продукции;
- плательщики, получившие статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 №291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края», производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов.
В каких случаях можно платить по сниженному тарифу?
После временного отрезка 2011-2017 гг. и развития реформ относительно пенсионной сферы для отдельных категорий плательщиков отчисления в Пенсионный фонд осуществляются по сниженному тарифу. В их число входят:
- ИТ-организации, если доход от профильной занятости составляет не менее 90%, получена аккредитация от государства, а число трудоустроенных составляет не менее 7 человек;
- организации и ИП, выполняющие работу на УСН в производственной и социальной отраслях, род занятости которых отмечен в статье 427 НК РФ, а доход от основной деятельности равен не менее 70%;
- сельскохозяйственные производители, производящие выплату единого сельхоз налога;
- родовые общины и организации народных и художественных промыслов малых народов Севера;
- плательщики, выполняющие денежные переводы гражданам с инвалидностью и организациям инвалидов;
- организации, осуществляющие внедрение инновационных технологий;
- организации и ИП, выполняющие трудовые обязанности в условиях свободных или особых зон экономики;
- занимающиеся изобретением и внедрением информационных технологий;
- российские издательства и СМИ;
- организации, производящие выплату заработной платы экипажам российских судов, исключение составляют нефтяные танкеры;
- организации и ИП, занимающиеся фармацевтической деятельностью, имеющие лицензионное разрешение на работу;
- организации, осуществляющие благотворительную деятельность, применяющие УСН и прошедшие регистрацию по положенному плану.
Реквизиты для выполнения взносов
Не лишним будет знать реквизиты Пенсионного фонда РФ, по которым будут осуществляться обязательные денежные отчисления. Если работодатель или частный предприниматель допустит ошибку и произведёт оплату на неправильный счёт, то затянется процесс возврата денежных средств, будет потрачено время, за счёт чего будет сложно доказать своевременность выполнения взносов.
Важно! Процесс зачисления на правильный счёт будет значительно усложнён.
С целью предотвращения такой неудобной ситуации предоставляем список реквизитов для осуществления разных страховых выплат.
| Название страхового платежа | КБК | КБК штрафы | КБК пени |
|---|---|---|---|
| на обязательное пенсионное страхование (за работников) | 182 1 02 02010 06 1010 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| на обязательное медицинское страхование (за работников) | 182 1 02 02101 08 1013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| на материнство и больничные (за работников) | 182 1 02 02090 07 1010 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
Что происходит с накопительной частью пенсии
Те отчисления, за счет которых формируется накопительная часть пенсии, являются регулярными и неиндексируемыми. С 2012 году, по решению правительства средства граждан были заморожены и направлены в бюджет, для покрытия дефицита. Вплоть до настоящего дня, все 22% отчислений в пенсионный фонд, поступают на страховую часть, то есть остаются во владении государства. Подобная практика позволила сэкономить до 500 млрд рублей бюджетных денег к 2018 году. «Заморозка» продлена до конца текущего года.
Граждане, успевшие перевести пенсионные накопления в НПФ, за годы моратория на снятие, смогли получить неплохой доход, в среднем от 10% годовых. Некоторые негосударственные фонды показали доходность более 13% за каждый из отчетных периодов в разрезе 2012-2018 годов. Общий показатель накопленной доходности превышает 35% и доходит до 50%. Именно значение доходности НПФ, мотивирует граждан на перевод пенсионных накоплений на счет частных инвестиционных фондов. Также к положительным моментам НПФ можно отнести:
- свободный доступ клиента к личной информации по счету;
- право ежегодно менять фонд управляющий капиталом;
- возможность выбора инвестиционного направления или портфеля;
- право наследования накопленных пенсионных средств;
- страхование капитала и перевод его в полном объеме на счет ПФР в случае отзыва лицензии у НПФ.
Страховые взносы за работников в 2019 году
ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС.
Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».
С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).
Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.
Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».
Бесплатная консультация по налогам
Льготные ставки в 2021 году
В этом году осталось еще меньше фирм и предпринимателей, которые могут платить взносы по льготным тарифам. Три категории не получили продления льгот:
- ИП и организации, заключившие договоры об исполнении туристско-рекреационных работ, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон, выделенных Правительством РФ.
- ИП и организации, заключившие договоры по реализации технико-внедренческой работы, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон.
- Хозяйственные партнерства и общества, которые внедряют и используют плоды интеллектуального труда, если право на них принадлежит их участникам или учредителям.
Эти страхователи в 2021 году переходят на общие тарифы. Кто имеет право на пониженные тарифы, смотрите в таблице.
| Кто имеет право на льготы | Ставка тарифа, % | ||
| ОПС | ВНиМ | ОМС | |
| Организации на УСН, которые занимаются благотворительной деятельностью | 20 | ||
| НКО на УСН в сфере образования, соцобслуживания граждан, науки, культуры и искусства, здравоохранения | 20 | ||
| Организации-Сколковцы | 14 | ||
| Организации, разрабатывающие и продающие анимационные, аудио или видео товары | 8 | 2 | 4 |
| Участники СЭЗ Крыма и Севастополя | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Резиденты зон с опережающим развитием социально-экономической сферы | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Резиденты свободного порта города Владивостока | 6 | 1,5 | 0,1 |
| Резиденты ОЭЗ в Калининградской области | 6 | 1,5 | 0,1 |