Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как иностранным гражданам открыть ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
Правовое положение учредителя ООО – иностранного гражданина
Если в числе участников ООО будет иностранец, такая форма бизнеса именуется обществом с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями. Важно, что под это определение попадают и общества, зарегистрированные исключительно лицами с иностранными паспортами, и компании, доли в уставном капитале которых принадлежат иностранцам наряду с россиянами. Только в первом случае ООО считается компанией со 100%-ным иностранным капиталом, а во втором — с долевым (совместное предприятие).
Иностранец-учредитель ООО вносит уставный капитал, причём закон обязует внести деньгами хотя бы положенный минимум в 10 тысяч рублей. Можно вносить деньги и имущество свыше этой суммы, но обязательный минимальный взнос должен быть сделан деньгами. Уставный капитал необходимо внести в течение четырёх месяцев с того момента, как состоится государственная регистрация общества.
Учредитель ООО — иностранный гражданин платит налоги точно так же, как бизнесмен с российским паспортом. Единственное, что он должен знать: налог по дивидендам для него составит 15% (против 13% для граждан РФ).
А вот иностранные организации, т.е. созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, не подпадают под действие некоторых налоговых льгот, например, не могут применять “упрощёнку”.
Может ли иностранец зарегистрировать ООО в России?
По российскому законодательству регистрация ООО с иностранным капиталом не запрещается, такое право есть, как у юридического, так и физического лица. ФЗ «Об иностранных инвестициях» от 9 июля 1999 года устанавливает, что такие предприятия на территории России могут существовать в любой организационно – правовой форме. Они имеют одинаковый правовой режим наряду с российскими компаниями.
В настоящее время зарубежное предприятие может быть создано несколькими способами:
- нерезидент РФ учреждает и регистрирует ООО;
- нерезидент РФ выкупает долю или полностью 100% существующего предприятия;
- проводится регистрация филиала или представительства зарубежной компании.
Общество с ограниченной ответственностью является коммерческим предприятием и создается несколькими юридическими или физическими лицами для реализации общей цели – ведения хозяйственной деятельности и получения прибыли.
Российским законодательством предусмотрен одинаковый порядок регистрации ООО как для граждан РФ, так и для иностранных граждан. Составлять смету расходов следует с учетом особенностей региона, в котором будет проходить процедура, а также услуг посредника, если иностранец захочет к ним прибегнуть. Точно известен только размер госпошлины – 4 000 рублей. К этим расходам можно добавить:
- услуги нотариуса – 1000 -2000 рублей;
- изготовление печати от 1000 рублей;
- открытие расчетного счета в банке от 2000 рублей.
Следует учесть услуги по переводу, ксерокопии, иные расходы.
Сроки ожидания составляют не более семи рабочих дней с момента подачи заявки. Можно прибегнуть услугам интернет – портала ФНС, с помощью которого можно отслеживать этапы прохождения обращения. Для этого необходимо:
- Завести личный кабинет на сайте налоговой службы.
- После подачи документов получить порядковый номер для отслеживания заявления.
Как открыть бизнес иностранцу
На территории Российской Федерации проживают более 10 миллионов иностранных граждан. Неокоторые решаю открыть свой бизнес, но сталкиваются с вопросом, как это сделать нерезиденту РФ. Поэтому тема регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя или регистрации ООО с иностранным учредителем, является особенно актуальной и может быть полезна именно Вам. Мы с радостью поможем Вам, если Вы являетесь гражданином другого государства, но намерены развивать свой бизнес в Российской Федерации. Наши специалисты с удовольствием помогут осуществить Вам задуманное. Вам нужно только выбрать подходящий конкретно для Вас способ регистрации ИП или ООО. Для этого предлагаю Вам, ознакомится с предусмотренными законодательством вариантами. Или сразу позвонить нашему юристу и получить ответы на все свои вопросы.
Что нужно знать о заполнении заявления
Заявление — один из основных документов, на которые стоит обратить особое внимание, чтобы регистрация ООО иностранным гражданином прошла успешно.
Несмотря на то, что его форма четко регламентирована и заполнить его можно, как по шаблону, на практике именно с этим документом часто возникают сложности.
Как уже было сказано, бланк можно взять непосредственно в ФНС или скачать на ее официальном сайте. В этом случае вы исключаете риск отказа по причине того, что для заявления использована не актуальная форма.
Нельзя забывать, что заявление сотрудники налоговой проверяют тщательно. Если будут нарушены правила его заполнения, будут обнаружены ошибки, помарки, неверно заполненные поля, в лучшем случае заявителю придется заново готовить пакет регистрационных документов. А в худшем — он получит отказ и помимо подготовки документации нужно будет повторно уплатить госпошлину.
Такие ситуации встречаются достаточно часто. Чтобы их исключить, перед подачей бумаг в ФНС не поленитесь потратить несколько минут на проверку правильности заполнения заявления и точности данных, которые в нем указаны.
Это поможет избежать затягивания процесса открытия ООО, а в ряде случаев — и дополнительных расходов на нотариальное удостоверение документов, повторную уплату госпошлины.
Для иностранных учредителей-нерезидентов, граждан Украины, Белоруссии и других государств, нет дополнительных требований к заполнению заявления. Оно заполняется также, как и гражданином РФ. Единственное, физическому лицу нужно будет в заявлении указать информацию о месте жительства (в родной стране).
Если речь идет о юридическом лице, ему нужно будет указать адрес фактического нахождения фирмы, который должен совпадать с адресом, указанным в выписке из реестра.
Важно! Указывать место жительства (нахождения) зарубежного учредителя в России в заявлении не нужно.
Особенности налогообложения
В отношении налогообложения субъекта хозяйствования здесь нет особых отличий. ООО с иностранными учредителями может использовать любую из систем налогообложения, предусмотренных законодательством, как и ООО с учредителями-резидентами РФ. То есть величина и метод начисления налога зависит от выбранного режима налогообложения, гражданство учредителя на это не влияет.
Особенности есть в налогообложении дивидендов. В этом вопросе есть разница между налогами, которые уплачивает резидент и нерезидент РФ.
Важно! Учредители-граждане РФ, в соответствии с действующим законодательством, обязаны платить в бюджет налог в размере 13% от полученных дивидендов. Учредители, которые являются гражданами других государств, оплачивают 15% с суммы полученных дивидендов.
Есть еще один нюанс, который должны учитывать иностранцы, открывающие в России ООО — их компания не сможет перейти на УСН. После регистрации общество автоматически работает на общей системе налогообложения.
Но если фирмы с учредителями-россиянами могут подать заявление на переход на «упрощенку», то иностранные учредители в дальнейшем этого сделать не могут. Законом для них предусмотрен один режим — ОСНО.
Но не стоит это расценивать, как недостаток. Чаще всего иностранцы открывают масштабный или специфический бизнес в РФ. И в ряде случаев общая система для них оптимально подходит.
В отличие от УСН, она практически не предусматривает ограничений ни по оборотам, ни по количеству персонала. Это важно для крупного бизнеса. Преимуществ ОСНО на практике для предприятия намного больше. К минусам можно отнести сложный бухучет, отчетность и необходимость оплачивать ряд налогов.
В остальном регистрация ООО иностранным гражданином не вызывает особых сложностей, так как от процедуры открытия ООО резидентами РФ отличается мало. Да, есть некоторые нюансы и «подводные камни», которые нужно учесть. В данной статье мы их перечислили. Других особенностей или ограничений на данный момент нет.
После открытия компании нужно будет соблюсти некоторые организационные процедуры: сделать печать, открыть счет в банке, зарегистрировать ККТ (если предприятие торговое). Далее ООО с иностранным капиталом может вести предпринимательскую деятельность по таким же правилам, по которым работает российский бизнес.
Нужны услуги бухгалтера? Заполните форму, мы свяжемся с вами в течение рабочего часа, рассчитаем точную стоимость услуг для вашего бизнеса и бесплатно проконсультируем по любым вопросам!
Что нужно знать, прежде чем открыть ООО в РФ
Абз. 4 п. 1 ст. 2 ГК РФ устанавливает, что нормы гражданского законодательства равным образом действуют и по отношению к иностранцам и иностранным фирмам, за исключениями, прямо названными в законах.
Приведем несколько примеров изъятий из общих правил при ведении бизнеса через ООО с иностранным элементом:
- По закону РФ «О средствах массовой информации» от 27.12.1991 № 2124-I такая организация не может функционировать как СМИ или вещательная структура (ст. 19.1).
- П. 3 ст. 6 закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992 № 4015-I не позволяет страховым организациям с определенным размером иностранного капитала предлагать своим клиентам некоторые виды страхования. Например нельзя продавать полисы ОСАГО, если более 51% уставного капитала страховщика находится в руках иностранцев.
- Абз. 6 п. 1 ст. 3 закона РФ «О закрытом административно-территориальном образовании» от 14.07.1992 № 3297-I предусматривает наличие ограничений на создание организаций с иностранным элементом в ЗАТО.
- ООО не сможет вести частную охранную деятельность, если оно имеет иностранных инвесторов. Исключение может быть сделано только в случае, специально оговоренном в международном договоре (ст. 15.1 закона РФ «О частной детективной и охранной деятельности в РФ» от 11.03.1992 № 2487-I)
- Иностранной или международной неправительственной организации, чья деятельность признана нежелательной на территории РФ запрещено создание юрлиц, на территории РФ (п.п. 5 п. 3 ст. 3.1. ФЗ «О мерах воздействия …» от 28.12.2012 № 272-ФЗ).
Открытие компании с иностранным учредителем
Самыми популярными формами регистрации компаний в России являются акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Такие юридические лица осуществляют свою деятельность по собственному уставу и согласно действующему законодательству РФ. Процесс регистрации таких организаций, как АО и ООО идентичен, разница состоит в том, что после регистрации акционерного общества, необходимо будет дополнительно зарегистрировать выпуск акций и передать полномочия ведения реестра акционеров профессиональному реестродержателю. Участник общества не отвечает по долгам общества – его ответственность ограничена размером его доли в уставном капитале общества. ООО имеет возможность применять упрощённую систему налогообложения (УСН), которая выгодна малому и среднему бизнесу, так как государство предусмотрело для такого типа организации льготный режим налогообложения.
В данной статье мы сконцентрируем свое внимание на процессе регистрации именно общества с ограниченной ответственностью с иностранными учредителями, как наиболее понятной и знакомой для иностранного инвестора форме ведения бизнеса.
Прежде, чем вникать в суть проблемы, необходимо понять, какие вообще условия для регистрации ООО с иностранным участием существуют в России на данный момент.
Какие могут быть проблемы, если у ООО учредитель — иностранное юридическое лицо
Заявителем при создании ООО выступает руководитель иностранного юридического лица — учредителя (п. 1.3 ст. 9 закона о регистрации). Подпись заявителя должна быть нотариально удостоверена, за исключением ситуации, когда подавать такое заявление будет сам учредитель (абз. 3 п. 1.2 ст. 9 закона о регистрации).
Таким образом, нотариальное удостоверение подписи не потребуется только в случае, если в ИФНС обратится лицо, указанное в выписке из реестра в качестве исполнительного органа.
Вызвать ряд трудностей может нотариальное заверение заявления (форма 11001):
- Во-первых, русскоязычный бланк формы должен заполняться также на русском языке (включая собственноручное написание полных Ф. И. О. подписанта), поэтому, возможно, потребуется оплатить услуги переводчика.
- Во-вторых, если уполномоченное лицо иностранной организации не имеет возможности посетить российского нотариуса, для совершения этого нотариального действия ему придется обратиться в российское консульство в своей стране.
На передачу комплекта документов в ИФНС может быть оформлена нотариально заверенная доверенность.
Доверенность, оформляемая за пределами РФ, потребует нотариально заверенного перевода на русский язык, даже если она составлена на русском, но на оттиске печати нотариуса есть слова на иностранном языке. Если международный договор о признании документов с соответствующей страной у РФ отсутствует, скорее всего, понадобится апостилирование иностранной доверенности. Если страна создания документа не присоединилась к Конвенции, отменяющей требование о легализации иностранных официальных документов (Гаага, 05.10.1961), такие документы нуждаются в более сложной процедуре — консульской легализации.
Какие могут быть проблемы, если учредитель ООО — иностранный гражданин. Регистрация изменений
Рассмотрим проблемы, которые могут возникнуть в ситуации, когда учредителем ООО является гражданин другой страны:
- Налоговые аспекты. Перед начислением и выплатой дивидендов учредителю-иностранцу целесообразно разобраться, в каком размере будет уплачиваться налог с этой суммы. Для этих целей нужно изучить соглашение об избежании двойного налогообложения России с той страной, гражданином которой является учредитель.
- Разрешение на работу. Безусловно, по общему правилу такие разрешения требуются только тем иностранцам, которые приняты на работу и ведут трудовую деятельность на территории РФ. Тем не менее в судебной практике существуют примеры, когда ООО было оштрафовано по ст. 18.15 КоАП РФ за то, что его учредитель-иностранец не имел разрешения на работу. Речь идет о постановлении Верховного суда РФ от 19.02.2016 № 18-АД16-12. Справедливости ради отметим, что по этому делу при проверке было выявлено, что учредитель по факту выполнял административно-распорядительные функции.
- Регистрация ООО. Осуществляется в порядке, аналогичном описанному в предыдущем разделе, а следовательно, имеет схожие проблемы, связанные с нотариальным заверением в консульстве, переводом, апостилированием или легализацией. Чтобы избежать трудностей с подписанием и заверением подписи учредителя на заявлении о создании ООО, о которых мы писали выше, можно сначала зарегистрировать ООО с российским учредителем, а затем, увеличив уставный капитал, ввести в состав иностранного участника. Тогда при регистрации нового устава ООО (изменений к нему) заявителем уже сможет выступить руководитель ООО и иностранному учредителю не придется приезжать в Россию или обращаться в российское консульство.
Регистрация изменений (вносимых как в устав, так и в ЕГРЮЛ), как правило, не вызывает серьезных трудностей, так как заявителем будет выступать уже руководитель ООО, за исключением отдельных случаев.
Например, если участник-иностранец пожелает передать свою долю в доверительное управление (гл. 53 ГК РФ), он не сможет доверить подписание заявления в ИФНС представителю (абз. 3 п. 1.4 ст. 9 закона о регистрации). Ему придется обращаться к российскому нотариусу либо в российское консульство.
В заключение еще раз отметим, что иностранные организации и граждане вправе выступать участниками российских юридических лиц и вести деятельность, за некоторыми исключениями, установленными в законе. При регистрации необходимо представить выписку из реестра юридических лиц, а при исчислении дивидендов — изучить соглашение об устранении двойного налогообложения.
Регистрация компании со 100% зарубежными инвестициями
Документы, необходимые для регистрации фирмы с иностранным учредителем, представлены в табличке.
| Для юридического лица | Для физического лица |
| Устав фирмы, выписка из торгового реестра, доказательство государственной регистрации государстве, доказательство наличия р./счета, доверенность на уполномоченное физлицо, справка о присвоении налогового номера в «родном» государстве, решение о предоставлении руководству фирмы соответствующих полномочий. А также предоставляется квитанция об оплате государственной пошлины. Документы из ФНС РФ предоставляются в количестве 2 экземпляров. |
Ксерокопия документа, удостоверяющего личность. Она переводится и заверяется в нотариальной конторе. А также предоставляется отметка из ГУВМ МВД о гражданстве, постановке на миграционный учет или о постоянной регистрации на территории России. |
Дополнительно могут потребоваться справки о локализации подразделения на российской территории. Почти всегда предоставляется письмо-гарантия плюс ксерокопия договора аренды. И также можно приложить к основному пакету документов ксерокопию свидетельства о праве собственности.