Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП для интернет магазина в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Явных ограничений, установленных законодательно, для продаж через интернет-магазин по налогообложению в 2022 году не предусмотрено. Однако при выборе ЕСХН, ПСН и НПД необходимо тщательно проверить, не попадает ли деятельность компании или предпринимателя под ограничения для применения этих режимов. Например, НПД не предназначена для перепродажи товаров, а ПСН больше ориентирована на работу с населением и должна осторожно применяться при работе с юридическими лицами.
Сравнительная таблица режимов налогообложения для интернет-магазина
Чтобы выбрать, какая система налогообложения подходит для интернет-магазина, нужно видеть сильные и слабые стороны возможных вариантов.
| Параметр | ОСНО ИП/ЮЛ | УСН «Доходы»/ «Доходы – расходы» | ПСН | ЕСХН ИП/ЮЛ |
НПД |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговая база | Доходы – расходы | Доходы/ доходы – расходы | Ожидаемый доход | Доходы – расходы | Доход от деятельности |
| Ставка налога на доход | 13%/20% | 6%/15% | 6% | 6% | 4% – при работе с ФЛ 6% – при работе с ЮЛ |
| Прочие налоги | НДС, на имущество | На недвижимость | На недвижимость | НДС, на имущество | Нет |
| Вид и периодичность отчетности | Декларация раз в квартал | Декларация раз в год | Нет | Декларация раз в год | Нет |
| Уплата налогов | Ежеквартально | Ежеквартально | Зависит от срока действия патента | Раз в полгода | Ежемесячно |
| Ограничения по численности наемных сотрудников | Нет | До 100 чел | До 15 чел | Нет | Нельзя нанимать |
| Ограничения по доходам за год | Нет | До 150 млн. руб. | До 60 млн. руб. | Нет | До 2,4 млн. руб. |
| Ограничения по форме собственности | Нет | Нет | Только для ИП | Нет | Только для Физлиц |
| Налоговый учет | КУДиР/в полном объеме | КУДиР | КУДиР | КУДиР (регистрируется в ФНС)/ бухучет | Нет |
| Примечания | Ставка НДС может варьироваться 0-20% | Налоговая ставка может изменяться в зависимости от региона и рода деятельности | Патенты предоставляются на отдельные виды деятельности согласно перечню. Размер предполагаемого дохода устанавливают местные законодатели | Ставка налога может изменяться в зависимости от региона. От НДС в некоторых случаях можно получить освобождение | Доступен не во всех регионах |
Какой интернет-магазин открыть
Чтобы начать продажи в интернете, у предпринимателя есть два основных варианта.
На своем сайте. Предприниматель открывает собственную торговую площадку. Сам находит поставщиков, закупает у них товары, размещает на сайте, рекламирует, продает и доставляет клиентам. Он может устанавливать выгодную ему цену.
В маркетплейсе. Если у предпринимателя есть собственный товар или выгодные условия от поставщика, он может обратиться в крупный маркетплейс — это сайт с многомиллионной аудиторией, где под одним брендом торгуют разные продавцы. У кого ниже цена, у того и купят.
Что нельзя продавать в интернет-магазине. Независимо от того, где вы собираетесь торговать, эти категории товаров продавать через интернет запрещено:
- алкогольные напитки,
- табачные изделия,
- оружие,
- некоторые виды лекарств.
Вместо шага 23: начинайте уже
Используйте предложенные 22 шага в качестве примерного плана. На практике вам придется заниматься регистрацией ИП или ООО и арендой склада одновременно. А сайт вы будете развивать вообще в течение всей жизни интернет-магазина.
Обратите внимание, в начале успех предприятия будет в большей степени зависеть от удачно или неудачно выбранной ниши, уровня конкуренции на рынке и вашей способности противостоять демпингу. Не тратьте слишком много времени и энергии на относительно второстепенные вопросы: выбор «движка», дизайн логотипа и другие частности. Если запланированная бизнес-модель окажется эффективной, вы организуете работу интернет-магазина, даже если совсем не разбираетесь в разных CMS и не отличаете контекстную рекламу от баннерной. Первые шаги на этом пути вы сделаете с помощью данного гайда.
Ниже вы можете оставить комментарии и замечания, а также задать вопросы. Если у вас есть опыт запуска интернет-магазинов, поделитесь своим мнением: что еще следует учесть начинающим онлайн-торговцам на старте?
И еще: если вы хотите открыть интернет-магазин, можете оставить у нас заявку. Мы создаем сайты уже много лет и действительно знаем, как сделать так, чтобы ваш ресурс любили и пользователи, и поисковые системы.
Какой договор заключать с маркетплейсом
Компании и ИП продающие товар через интернет-магазин занимаются дистанционной розничной торговлей. Маркетплейс при этом выступает в роли посредника, разрешая на своей площадке размещать и продавать товар, поэтому обычно он предлагает заключить с ним один из видов посреднического договора (п. 1 ст. 971, п. 1 ст. 990, п. 1 ст. 1005 ГК РФ).
По посредническому договору посредник действует в интересах и за счет доверителя. Это означает, что право собственности на товары, переданные на реализацию, к посреднику не переходит, а расходы, понесенные посредником в связи с исполнением договора, должны быть ему возмещены.
Однако те, кто решат сотрудничать с WildBerries увидят «договор о реализации товара» на платформе агрегатора, такая форма договора выбрана интеренет-магазином для страховки собственных рисков связанных с качеством и происхождением товара, но по сути, это те же агентские отношения. Поэтому для продавца ничего не меняется за исключением того, что за качество товара именно он несет полную ответственность перед конечным покупателем.
Как документально подтвердить, что при передаче товара на склад маркетплейса у вас еще не происходит реализация товара
При передаче товаров со склада организации на склад маркетплейса-посредника, которым выступает интернет площадка Wildberries, можно составить накладную по форме № ТОРГ-12, в которой следует указать, что товары передаются на реализацию по посредническому договору, сделав об этом соответствующую отметку, например, «на комиссию».
Если маркетплейс не подписывает ваши товарные накладные, то оформите передачу товара со своего склада актом приема-передачи с пометкой «для продажи на маркетплейс» или «без перехода прав собственности». Бланк такого акта вы вправе разработать самостоятельно и утвердить в своей учетной политике, он может не содержать обязательной подписи принимающей стороны.
Наряду с актом передачу товара подтвердят ведомости приемки товара, опубликованные на портале торговой площадки, а также документы, подписанные перевозчиками. Все эти документы в совокупности подтвердят факт передачи товара на комиссию и снимут у вас риск, связанный с документальным подтверждением того что товар еще не был вами реализован, а лишь передан посреднику для размещения в интернет-магазине.
Что нужно сделать, чтобы организовать поставку
Большинство предпринимателей выбирает первый вариант фулфилмента и отправляет товар на склад Вайлдберрис. Дальше уже маркетплейс будет принимать заказы, доставлять покупателям, принимать возвраты.
Самуил Нахшунов: «На ранжирование товара в выдаче потенциального покупателя влияет показатель оборачиваемости. В самом начале нужно отгружать минимальное количество товара, даже если у вас его много, чтобы показатель оборачиваемости был хорошим. Затем постепенно по мере роста продаж увеличиваете объёмы поставок. Это очень важный нюанс в работе с маркетплейсами».
При низкой оборачиваемости маркетплейс может вообще снять товар с продажи и запретить отгрузку.
Итак, отгружаем товар на склад Вайлдберрис.
- В верхнем меню кабинета выберите «Поставки» — «Создать поставку».
Выбирайте правильные коды, соблюдайте установленные сроки подачи данных и торгуйте без штрафов. В этой таблице — основной и дополнительные коды ОКВЭД для интернет-торговли.
| Код ОКВЭД | Расшифровка |
|
47.91 |
Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет |
|
52.10 |
Деятельность по складированию и хранению |
|
53.20 |
Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность |
|
53.20.31 |
Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта |
|
82.92 |
Деятельность по упаковыванию товаров |
|
62.09 |
Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий |
|
47.99 |
Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков |
|
47.19 |
Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах |
Открытие расчетного счета при открытии ИП
Согласно закону, индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет в банке. Однако на практике сегодня сложно представить бизнес, который рассчитывается только наличными. И дело здесь уже не только в удобстве и увеличении числа способов оплаты. Зачастую сегодняшние потребители не обременяют себя ношением наличных средств, а при отсутствии таковых могут расплатиться с вами кредиткой.
Кроме того, в обязательном порядке расчетный счет для ИП понадобится, если:
-
планируется заключение договоров с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 тыс. рублей. Оплата по подобным договорам осуществляется только в безналичной форме.
-
установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет.
ШАГ 6. Забираем документы из налоговой.
Примерное через неделю (официально 5 дней) вы имеете право ехать за готовыми документами в налоговую. Стоит иметь ввиду, что иногда документы могут быть готовы через 2-3 недели.
Следующие документы должны быть вами получены:
– Свидетельство о регистрации вас как индивидуального предпринимателя;
– Выписка из единого государственного реестра ИП (ЕГРИП)
– Уведомление о постановке на учет физлица в налоговом органе;
– Уведомление о регистрации физлица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства (как получить самому если не выдали читайте далее);
– Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (как получить самому если не выдали читайте далее);
– Свидетельство о регистрации страхователя в ТФОМС при обязательном медицинском страховании (как получить самому если не выдали читайте далее).
Иногда могут и отказать в регистрации ИП. Возможные причины:
– Все необходимые документы не были предоставлены;
– Или были предоставлены в ненадлежащий орган;
– Заведомое/случайное предоставление неверных сведений, наличие ошибок или опечаток;
– Повторная регистрация
– Наличие судимости
– ИП был объявлен банкротом менее года назад.
1. Организации и ИП с 2023 года будут исчислять НДС при покупке услуг не только у иностранных организаций, но и у иностранных индивидуальных предпринимателей, если местом реализации таких услуг является территория РБ.
2. При продаже выкупленных транспортных средств, когда-то бывших предметом лизинга, по цене ниже контрактной стоимости предмета лизинга — налоговая база будет определяться как контрактная стоимость или как определенная в установленном порядке оценочная стоимость, если срок действия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривавшего выкуп предмета лизинга, составлял менее 5 лет.
При реализации транспортного средства (которое было в составе основных средств) приобретенного менее чем 5 лет назад, по цене ниже остаточной стоимости — налоговая база определяется как цена приобретения или как определенная в установленном порядке оценочная стоимость.
Примечание
При продаже авто по стоимости ниже контрактной (ниже остаточной) рекомендуется сделать оценку имущества для определения рыночной стоимости с учетом износа.
3. При реализации приобретенных менее чем 1 год назад товаров по цене ниже цены приобретения — налоговая база определяется как цена приобретения. При этом будут предусмотрены исключения как для отдельных товаров, так и для отдельных операций, совершаемых с товарами. При этом право на вычет НДС у покупателя будет от цены реализации.
Пример
Организация приобрела товар в январе 2023 года за 20 тыс. руб. и реализовала в мае за 11 тыс. руб. в связи с низким спросом вне сезона. НДС необходимо исчислить от стоимости приобретения — 20 тыс. руб.
В следующей статье мы расскажем про налог на профессиональный доход, самозанятых, повышение ставок единого налога в 2−3 раза и новое мобильное приложение «Налог на профессиональный доход».
Что выбрать для интернет магазина ИП или ООО
Регистрация бизнеса необходима и обязательна. В таком случае можно зарегистрировать интернет-магазина как ИП или ООО. Выбор зависит от конкретных обстоятельств. Индивидуальное предпринимательство предпочтительнее, если:
- бизнес ведется одним человеком, партнерства не планируется;
- владелец желает свободно распоряжаться прибылью;
- не предполагается привлечение инвесторов;
- отдельные закупки проводятся «серыми» схемами с невозможностью документального подтверждения происхождения товаров.
Открытие ООО целесообразнее:
- при наличии нескольких владельцев;
- планируется сотрудничество с крупными компаниями;
- не исключается продажа бизнеса в будущем;
- предполагается инвестирование со стороны третьих лиц.
Важно: Рекламируя интернет-магазин без регистрации, можно привлечь проверяющие органы. Дистанционная покупка может быть совершена налоговым агентом. Основным приемом поиска незаконных онлайн-предпринимателей выступает контрольная закупка.
Основными преимуществами открытия ИП для интернет-торговли выступают:
- возможность быстрого создания и ликвидации бизнеса;
- отсутствие налога на имущество, используемое для предпринимательства;
- решения принимаются единолично (ООО проводит собрания, утверждает решение протоколом);
- простая отчетность;
- свободное использование средств.
Менее очевидное преимущество – организация приема платежей. Индивидуальный предприниматель может открыть р/с, применяя его для приема оплаты через сайт. Конечно, можно использовать счет физлица. При регулярном поступлении крупных платежей банк заподозрит коммерческую деятельность и откажет в обслуживании.
Ответственность и штрафы за работу интернет магазин без ИП
Предпринимателю важно знать, если открыть интернет-магазин без ИП, какие штрафы и в каком размере придется платить, когда его «поймает» налоговая, а в некоторых случаях штрафами ему не обойтись.
Незаконная деятельность становится поводом для применения:
- Штраф 500-2 000 рублей за отсутствие регистрации по ст.14.1 КоАП РФ. (админ.ответственность);
- Штраф в 10 % от суммы дохода (не меньше 40 000 рублей) по п.2 ст.116 НК РФ.;
- уголовной ответственности по ст.171 УК РФ (при особо крупном размере дохода). Штраф до 300 000 рублей, вплоть до лишения свободы на 6 месяцев.
Что лучше подойдет для интернет магазина: ИП или ООО
Организационно-правовая форма в ведении бизнеса — важный нюанс, который лучше также решить в начале деятельности. Но тут же возникает вопрос: ИП или ООО? Разумеется, не существует единой инструкции по открытию интернет-магазина. Все нужно делать, исходя из личных потребностей.
Если в ближайшем будущем Вы не рассматриваете возможность получения крупного кредита, выбирайте ИП: регистрация обойдется дешевле и займет меньше времени. Хотите открыть бизнес с родственниками? Лучше воспользоваться формой ООО для получения равных прав. Это займет чуть больше времени, но и преимуществ Вы получите гораздо больше.
В случае финансовых трудностей у компании, в ООО затрагивается только уставной капитал, в ИП же Вы рискуете даже собственным имуществом. А в случае штрафа, напротив, ИП обойдется небольшой суммой, в отличие от ООО.
Если рассматривать более детально, то регистрация ИП для интернет-магазина дает следующие преимущества:
- доступность самой процедуры, не требуются юридические услуги. Необходимый пакет документов: паспорт, оплаченная гос.пошлина;
- налоговый сбор на имущество отсутствует;
- легкость кассового учета, исключающий бухгалтерские услуги;
- небольшие налоги и возможность реализации патента для их расчета;
- редкие проверки из налоговой службы;
- простая процедура по ликвидации предприятия.
Плюсы ООО для интернет-магазина:
- защищенность имущества;
- равная ответственность всех учредителей компании;
- потенциал на расширение, благодаря новым инвесторам;
- в капитал уставного фонда могут включаться деньги и различные активы;
- свободный, но длительный выход из круга соучредителей.
Как организовать работу интернет магазина
После того, как все вопросы с документами и бумагами будут решены, приходит пора погрузиться в самую интересную часть: организация работы интернет-магазина. Основные моменты, требующие отладки, это:
- поставка товара, его учет.
В первую очередь, необходимо найти надежного и ответственного поставщика, который не будет срывать сроки, который будет предоставлять актуальную информацию о ценах и наличии. Это крайне важно, потому что может отражаться на клиентах и их реакции.
Во-вторых, минимизируйте риски. Найдите нескольких потенциальных поставщиков. Это поможет Вам избежать проблем с задержками поставок и не подводить клиентов. Относительно учета товара: лучше всего с этим справляются специальные программы. Например, 1С.
- обработка и оплата заказов.
Для эффективной работы площадки необходима быстрая реакция на заказ. Некоторые системы предоставляют полный функционал для этих целей, что является несомненным преимуществом для всех сторон.
Более того, для сохранения лояльности покупателей желательно предоставить им несколько каналов для коммуникации: онлайн-чат, форма обратного связи и т.д. Постарайтесь избежать системы предоплат: это отталкивает клиентов и понижает их уровень доверия. Оптимальными являются наложенный платеж, банковская карта, электронные кошельки. Это позволит каждому выбрать наиболее удобный способ оплаты, а Вас зарекомендует как человека, заботящегося о своих клиентах.
- доставка.
Здесь все зависит от типа товаров, которые Вы реализуете, и от региона. Наиболее подходящие способы — это транспортные компании и курьеры. В таком случае, покупатель не будет ждать долгую доставку при помощи почты, что, в очередной раз, повысит их уровень лояльности.
- привлечение ЦА и ее удержание.
Какие функции интернет магазина можно передать на аутсорсинг
Думая о том, как открыть интернет-магазин, многие уверены, что смогут в одиночку справиться с большинством функций. Однако уже в процессе на Вас ложится такое количество задач, что их выполнение не представляется возможным. Самым рациональным решением будет передать часть функций на аутсорс.
Какие процессы можно делегировать?
- Звонки. Многочисленные колл-центры готовы предложить Вам свои услуги на выгодных условиях. Для чего это нужно? От того, как быстро потенциальный клиент дозвонится до компании, насколько качественную консультацию он получит, зависит объем продаж.
- Бухгалтерия. Это не только сэкономит время, которое необходимо потратить на поиски грамотного специалиста, но и убережет Вас от недобросовестных сотрудников. Команда извне — это подготовленные и обученные люди, знающие все тонкости ведения учета в интернет-магазинах.
- Логистика. Грамотно выстроенные логистические процессы — половина успеха Вашего бизнеса. Самостоятельная отладка этих процессов займет уйму времени и денег, в то время как аутсорс-компании могут обеспечить и склады, и своевременную отправку, и возврат.
- Продвижение. Всем известно, что реклама — двигатель торговли, и без нее интернет-магазину не выжить. Профессиональная команда, работающая не один год, поможет выстроить оптимальную стратегию, работает за фиксированную оплату, соблюдает сроки.