Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП в Пенсионном фонде в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Информация о вновь зарегистрированном ИП передается в Пенсионный фонд из ФНС автоматически. В течение 3-х дней ПФР поставит вас на учет и вышлет на почтовый адрес уведомление, с указанием регистрационного номера и платежных реквизитов для уплаты взносов. Уведомление обычно дублируется на электронную почту.
Если вам уведомление не пришло, можете обратиться в ПФР с паспортом, ИНН и листом записи ЕГРИП. Если вы подавали документы через МФЦ, тогда за уведомлением следует обращаться в МФЦ.
Работая без сотрудников, вам надо только уплачивать взносы за себя и то на счет налоговой службы, которая сама распределяет платежи между фондами. Никакие отдельные отчеты в ПФР в этом случае не предусмотрены.
Регистрация ООО В ПФР
Для того, чтобы зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ, учредителям Обществ с ограниченной ответственностью не нужно предпринимать никаких специальных действий. Иными словами, не нужно писать очередных заявлений, ездить в местное отделение ПФР, и собирать новый пакет документов. Закон освободил бизнесменов от этой процедуры. Обязанность по постановке ООО в ПФР возложена на регистрирующий орган, проще говоря, на территориальную налоговую инспекцию и происходит без непосредственного участия юридического лица. Порядок взаимодействия ИФНС и Пенсионного Фонда такой:
- В течение пяти рабочих дней после внесения сведений о вновь открывшемся предприятии в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), Инспекция Федеральной налоговой службы обязана направить информацию об этом в территориальный отделение ПФР. Сведения переправляются в электронном виде.
- После получения вышеозначенной информации Пенсионный фонд также в течение пяти рабочих дней ставит компанию на учет, регистрирует ее как страхователя и присваивает ей уникальный регистрационный номер. Затем данные сведения отправляются в Налоговую службу для их внесения в ЕГРЮЛ.
- Параллельно с этим, Пенсионный фонд обязан известить страхователя, в данном случае ООО, о регистрации в качестве страхователя. В теории это выглядит следующим образом: работник Пенсионного фонда через Почту России направляет извещение с указанием регистрационного номера ООО на юридический адрес организации. Однако, на практике так происходит далеко не всегда и довольно часто страхователю приходится самостоятельно получать данные уведомления и извещения в ПФР.
Добровольная регистрация в фондах
В состав обязательных отчислений, которые ИП уплачивают за себя, не входит взнос в ФСС по нетрудоспособности и в связи с материнством. В связи с этим на предпринимателя не распространяется данное социальное страхование, и он не может получать оплачиваемый больничный лист.
Законодательство предусматривает добровольную регистрацию ИП в ФСС с целью возможности оплаты периода его временной нетрудоспособности. Главным условием в этом случае является перечисление предпринимателем на себя в этот фонд ежемесячного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ и ставки ФСС 2,9 %, и подачи ежегодной отчетности.
Для добровольной постановки на учет в ФСС необходимо подать:
- Заявление на постановку на учет по программе обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства.
- Паспорт предпринимателя для подтверждения личности и адреса.
- Свидетельство о постановки на учет в качестве ИП (ЕГРИП).
- Копия лицензии (если есть).
Сведения о каждом зарегистрированном ИП поступают в ПФР из налоговых инспекций. В течение трех дней фонд обрабатывает данные и по итогам выдает уведомление о регистрации в ПФР. Заодно бизнесмен получает СНИЛС, если он не был оформлен раньше.
Уведомление о постановке на учет вы получите либо в самой инспекции, либо заказным письмом. Обратите внимание на указанный в нем регистрационный номер — он понадобится для уплаты взносов. Номер обычно дублируется на электронную почту.
Если уведомление вам не выдали ни в инспекции, ни по почте, нужно обратиться в свое отделение ПФР (по месту прописки). При этом ПФР может запросить следующие документы:
- Паспорт
- Страницы из ЕГРИП с записью о регистрации ИП
- ИНН
- ОГРН
ИП как субъект пенсионных правоотношений в 2019 году
Основным нововведением 2021 года в вопросах пенсионного страхования является передача полномочий контроля за расчетом и выплатой пенсионных взносов в ведение Федеральной Налоговой Службы. Регламентируется передача полномочий статьей 34 Налогового Кодекса РФ.
В силу данных изменений изменился статус ИП, как плательщика страховых взносов. Во взаимоотношениях с пенсионным фондом он теперь играет роль налогового агента, осуществляющего страховые выплаты как работодатель.
Следует помнить, что ИП в вопросах пенсионного страхования и отношений с государственными социальными органами имеет двойственную позицию. Как физическое лицо, ИП выступает носителем права на пенсионное обеспечение по выслуге лет, то есть является плательщиком взносов в Пенсионный Фонд. Как предприниматель, ИП выступает с 2021 года в роли страхового агента, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Двойственная роль проистекает из возможности для ИП осуществлять как самостоятельную финансово-трудовую деятельность, так и привлекать наемный рабочий труд. Соответственно и процедура регистрации ИП в ПФ будет различаться.
ИП без работников в 2021 году будет регистрироваться автоматически, по данным учета ФНС.
Регистрация в ПФР: нужна или нет
Государственная система социальной защиты населения включает в себя различные виды страхования граждан: пенсионное, медицинское, социальное. Лица, которые должны быть включены в программу ОПС (обязательное пенсионное страхование), в соответствии со ст. 7 закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 это граждане страны, легально проживающие иностранцы и лица без гражданства:
- трудоустроенные по законодательству (есть трудовой договор);
- самозанятые и частнопрактикующие лица (ИП, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие);
- главы и члены КФХ;
- представители родовых общин малых народностей, занятые традиционным народным промыслом (оленеводы, охотники, рыбаки Севера и Дальнего Востока);
- служители церкви.
Таким образом, правовые основания регистрации в ПФР вытекают из положений этого нормативного акта. А в соответствии со ст. 419 НК, бизнесмены признаются плательщиками страховых взносов как за себя, так и за своих сотрудников при их наличии.
Обязательные взносы и отчетность
Обязательными для ИП без работников являются взносы в ФНС и ПФР. Суммы выплат зависят от системы налогообложения, которую ИП выбирает при постановке на учет.
В ПФР эта сумма взносов фиксированная за текущий год при условии дохода, не превышающего 300 000 рублей. Выплаты ИП может производить частями, например ежемесячно, или одной суммой в удобное время.
Обычно индивидуальные предприниматели оплачивают пенсионные взносы в конце календарного года. В 2021 году фиксированная сумма для ИП без сотрудников составляет 23 400 рублей, если доход за год не превысил 300 000 рублей (согласно информации на сайте ПФР).
В 2021 году отчет ИП в ПФР без сотрудников не подается, даже при выплатах за себя. Причем это не зависит от того, на какой системе налогообложения находится физическое лицо. ИП не должен собирать квитанции по платежам и заполнять отчетные документы, чтобы передать все в ПФР лично. Информация в ведомство поступает без участия физического лица, на основании уплаченных взносов.
Информация в ведомство поступает без участия физического лица, на основании уплаченных взносов.
Поэтому предпринимателю, вид деятельности которого не сопряжен с фермерским/крестьянским хозяйством, нет необходимости готовить отчет в Пенсионный фонд по форме РСВ-2. Достаточно уплатить фиксированные взносы вовремя, чтобы не получить штраф. Подробнее можно узнать на сайте ПФР.
Если деятельность ИП – это фермерское хозяйство, то сдача отчетности в ПФР обязательна, даже если предприниматель не является работодателем. По данным ПФ РФ, срок отчета установлен до 1 марта 2018 года. Сдать отчет можно на бумажном носителе или в электронном варианте через портал Пенсионного фонда.
Регистрация в Пенсионном фонде юридического лица
После государственной регистрации организации при ее создании и внесении соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц федеральная налоговая служба направляет сведения о вновь созданной компании в государственные внебюджетные фонды для регистрации юр лица в качестве страхователя (п. 3.1 ст. 11 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
Данные об организации представляются налоговым органом в территориальное отделение ПФР в электронной форме не позднее одного рабочего дня, следующего за днем государственной регистрации компании (п. 3.1 ст. 11 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
Пенсионный фонд ставит на учет организацию в качестве страхователя в течение 3-х рабочих дней со дня получения сведений о компании, содержащихся в ЕГРЮЛ (подп. 1 п. 1 ст. 11 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Регистрационный номер в ПФР включается в сведения ЕГРЮЛ (подп. «р» п. 1 ст. 5 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
Особенности прохождения регистрации ИП без работников
Одна из особенностей регистрации ИП является то, что можно применить УСН. Упрощенная система налогообложения. Это совсем не значит, что налоги не будут платиться вообще, но уплата значительно сокращается. Для начала, подача налоговой декларации. УСН предусматривает уплату только единого налога на прибыль.
При прохождении регистрации ИП без работников, сама регистрация упрощается еще тем, что все документы Индивидуальный предприниматель оформляет строго за себя. И в этом случае бухгалтерский учет, печать не обязательна. Отчетность, сдается ежегодно до 1 марта по истечении отчетного периода. Даже если ИП не работала и не приносила никакой прибыли. Без прибыли сдается нулевая отчетность.
Так для сравнения если есть рабочие в ИП, то в 30-дневной срок предприниматель должен обязательно зарегистрировать его в каждом отчетном органе. Вести бухгалтерский учет и отчетность и печать уже будут необходимы, для выдачи справок и т. д. Индивидуальному Предпринимателю необходимо каждый месяц отчитываться за себя и за каждого рабочего в каждом органе, ПФР, ФСС и Налоговом органе.
По этой причине многие предприниматели выбирают Индивидуальное предпринимательство без работников, а если, впоследствии, и берут рабочих на работу, то не оформляют их надлежащим образом.
Неудобства также могут составить, если предприниматель сменил место прописки, к примеру: переехал, в таком случае его снимают с учета и ставят заново. Для повторной регистрации понадобится справка с ЕГРИП. Уведомить органы о смене места жительства необходимо в течение ближайшего месяца. Этот пункт применим к адвокатам, детективам, фермерам, юристам.
Документы для регистрации ПФР без работников:
- Паспорт Гражданина Российской федерации + копия страниц главной, прописки.
- ИНН ИП + копия.
- ОГРРИП (свидетельство о регистрации выданное налоговым органом).
- Коды статистики Росстата (предоставленные вам информационным письмом).
- Выписка из ЕГРИП (Единого Государственного Регистрационного органа Индивидуальных предпринимателей).
- Уведомление о принятии решения о применении упрощенной системы налогообложения.
В Пенсионном фонде вам предоставят реквизиты для перечисления начисленных вам взносов. Сумма, которых зависит, от суммы уплачиваемых налогов. Стоит отметить, что страховые взносы необходимо уплачивать регулярно либо раз в год.
В случае если работодатель примет на работу работников, необходимо пройти повторную регистрацию. Также он обязан будет выплачивать за каждого пенсионные взносы, страховые взносы в соответствии с законодательством РФ. Это необходимо для получения впоследствии работником оплаты больничных листов, при получении инвалидности, материнства, беременности и т. д.
Как проверить факт регистрации в ПФР
Присвоение регистрационного номера ПФР означает, что ИП прошел регистрацию в фонде. Высланное ПФ уведомление является окончательным доказательством регистрации ИП в ПФР. Но может возникнуть ситуация, когда предпринимателю срочно не обходим регномер ПФР.
С 01.01.2017 года администратор страховых взносов является не ПФР, а ИФНС. Способы проверки регномера ИП в ПФР:
- Запросить выписку из ЕГРИП;
- Личное обращение в ПФР;
- Сделать звонок в пенсионный фонд;
- Узнать через сервисы в интернете.
Три первых способа требуют много времени и нервных затрат. Рассмотрим простой, быстрый и доступный способ определение регномера через интернет-сервисы:
- Официальный сайт ИФНС (личный кабинет налогоплательщика);
- Кабинет плательщика на портале ПФР.
В личном кабинете налогоплательщика вносите свой ИНН и вам предоставлена вся информация. Можно воспользоваться и телефоном горячей линии. По телефону достаточно назвать номер ИНН и вам продиктуют персональный номер ПФР. На сайте ПФР можно узнать номер горячей линии.
Ответственность за найм работников без должного оформления
Попытки обмануть государство наказываются соответственно. Конечно, не всегда нарушение происходит именно с целью обмана, часто речь о простой безответственности или неспециальных упущениях. Наказание и для тех, и для других предусмотрено одно:
- Если с момента принятия первого работника до того, как зарегистрировать ИП в ПФР в статусе работодателя, пройдет больше 3 месяцев, коммерсанта ждет штраф от 5 до 10 тысяч рублей. Статья закона – 27, ФЗ-167, письмо ПФ-КА30-24 от 2010 г.
- Обход ФСС грозит 10%-ами от базы налогообложения организации в пользу государства, причем, эта сумма всегда не менее 20 тысяч рублей. Статья закона – 19, ФЗ-125.
- Общее несоблюдение сроков постановки в необходимых фондах накажут штрафом от 500 до 1000 рублей. Правовое основание – КоАПР, с.15-32.
Параллельно, регистрация ИП без сотрудников в ПФР при явном наличии штата работников в подавляющем большинстве случаев влечет отказ пенсионных чиновников в принятии регулярной отчетности. Несмотря на то, что по закону такие действия недопустимы, оспорить отказы удастся только через суды.
Регистрация в ФСС в качестве работодателя ИП необходима лишь в том случае, если он заключает трудовые договоры с наёмными сотрудниками или же гражданско-правовые договоры, которые предусматривают уплату взносов в Фонд социального страхования. Если предприниматель не нанимает работников и не заключает договоров, то регистрация в ФСС ему не нужна.
Провести регистрацию необходимо в течение 10 дней с момента заключения договора с первым из наёмных работников. Несоблюдение этого срока приведёт к тому, что ИП придётся уплатить штраф, увеличивающийся за более продолжительную просрочку. В отделении ФСС по месту регистрации можно будет узнать список документов, которые необходимы для процедуры. Обычно требуются те же документы, что и для регистрации в ПФР, плюс первый заключённый трудовой договор при его наличии.
Регистрация в Пенсионном фонде является обязательным условием для работы любого предпринимателя, и при этом она регулируется определенными правилами, нарушение которых может привести физическое лицо к определенной ответственности, зависящей от того, что именно он нарушил:
- При несоблюдении стандартного срока подачи заявления на регистрацию в ПФ (30 дней) на предпринимателя накладывается штраф в размере 5 000 рублей. Если срок увеличивается до 90 дней, сумма штрафа возрастает до 10 000 рублей.
- Ведение деятельности без регистрации в ФСС предусматривает наложение штрафа на ИП в размере 10% от налогооблагаемой базы, но минимальная сумма штрафа в любом случае составляет 20 000 рублей.
- Если ИП нарушает период оформления в целевых государственных фондах, он должен выплатить штраф в размере 500-1000 рублей.
При отсутствии регистрации в Пенсионном фонде у предпринимателя могут начать отказываться принимать обязательную отчетность, что также обуславливает применение к нему отдельных мер. При этом стоит отметить, что со стороны сотрудников фонда данное решение является незаконным, но при этом подобное активно практикуется на сегодняшний день, что, естественно, можно оспорить в судебном порядке. Помимо всего прочего, в качестве штрафов накладываются и всевозможные пени, которые начисляются за неполную или несвоевременную выплату соответствующих взносов.
В соответствии с действующим законодательством сумма этих штрафов является следующей:
- 20% от недоплаченной суммы, если предприниматель занижает необходимую сумму выплаты или не вносит ее в соответствующий срок;
- 40% от недоплаченной суммы, если предприниматель осознанно искажает информацию, что выявляется в процессе проведения проверки контролирующими структурами;
- если предприниматель правильно начисляет, но при этом невовремя оплачивает соответствующие взносы, на него накладывается пеня, объем которой зависит от решения Центробанка.