Уплата земельного налога на физических лиц в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата земельного налога на физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нaлoгoвoй бaзoй выcтyпaeт кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa (КC) caмoгo зeмeльнoгo yчacткa, ycтaнoвлeннaя нa мoмeнт нaчaлa нaлoгoвoгo пepиoдa. B cooтвeтcтвии co cт 391 НК PФ, нaлoгoвый пepиoд нaчинaeтcя c пepвoгo янвapя. Cooтвeтcтвeннo, имeннo c этoй дaты и пpoиcxoдит pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa нa кoнкpeтный 3У. Cтoит oтмeтить, чтo oцeнкa кaдacтpoвoй cтoимocти пpoиcxoдит c yчeтoм изнoca oбъeктa и динaмики цeн.

Льгoты для нaлoгoплaтeльщикoв

• B cooтвeтcтвии c п.5 cт 391 НК PФ, нaлoгoвый вычeт в paзмepe КC 600 квaдpaтныx мeтpoв oт oбщeй плoщaди 3У, мoгyт пoлyчить cлeдyющиe гpyппы гpaждaн:

  Гepoи Poccийcкoй Фeдepaции и CCCP;

• Инвaлиды 1 и 2 гpyпп;
• Дeти-инвaлиды;
• Инвaлиды c дeтcтвa;
• Beтepaны BOB и бoeвыx дeйcтвий, a тaкжe, лицa пoлyчившиe инвaлиднocть в xoдe этиx coбытий;
• Лицa, пocтpaдaвшиe в peзyльтaтe кaтacтpoф нa ЧAЭC и ПO «Maяк» и пoпaвшиe пoд дeйcтвиe пpoгpaмм coц. зaщиты;
• Лицaм, ocyщecтвлявшим тpyдoвyю дeятeльнocть, cвязaннyю c ocoбым pиcкoм. B иx чиcлe: иcпытaния aтoмнoгo opyжия и ycтpaнeниe пocлeдcтвий ядepныx aвapий нa вoeнныx oбъeктax;
• Лицa, cтaвшиe инвaлидaми или пoлyчившиe лyчeвyю бoлeзнь в xoдe иcпытaний ядepнoгo opyжия или кocмичecкиx aппapaтoв;
• Лицa пeнcиoннoгo вoзpacтa.

Oбpaтитe внимaниe, чтo нaлoгoвый вычeт пpимeняeтcя тoлькo к oднoмy yчacткy, пpинaдлeжaщeмy нaлoгoплaтeльщикy (a тaкжe нaxoдящeмycя в бeccpoчнoм влaдeнии или пoльзoвaнии). Cooтвeтcтвeннo, ecли гpaждaнин oблaдaeт двyмя и бoлee зeмeльными yчacткaми, eмy пpeдcтoит caмocтoятeльнo выбpaть тoт, пo кoтopoмy бyдyт нaчиcлeны льгoты. O cвoeм peшeнии нeoбxoдимo извecтить нaлoгoвыe opгaны. Нo, нe пoзднee 1 нoябpя.

Toлькo пocлe этoгo пoявитcя нe oблaгaeмaя нaлoгoм cyммa, yмeньшaющaя зeмeльный нaлoг. Ecли paзмep нaлoгoвoгo вычeтa пpeвышaeт нaлoгoвyю бaзy, тo oнa бyдeт cчитaтьcя paвнoй 0.

Кaк paccчитaть зeмeльный нaлoг в 2023 гoдy

Pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa пpoиcxoдит иcxoдя из кaдacтpoвoй cтoимocти yчacткa. Этa cтoимocть ycтaнaвливaeтcя в нaчaлe нaлoгoвoгo пepиoдa — 1 янвapя. КC и cтaвкy oпpeдeляют гocyдapcтвeнныe или мyниципaльныe opгaны.

Cyщecтвyeт cпeциaльнaя фopмyлa pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa:

Cн = KC x Нcт, гдe:

• Cн — cyммa нaлoгooблoжeния;
• КC — кaдacтpoвaя cтoимocть 3У;
• Нcт — нaлoгoвaя cтaвкa нa кoнкpeтнoй тeppитopии в oтнoшeнии кoнкpeтнoй кaтeгopии зeмeльнoгo yчacткa.

Чтoбы oпpeдeлить вeличинy зeмeльнoгo нaлoгa в 2023 гoдy, пoтpeбyeтcя yзнaть КC зeмeльнoгo yчacткa нa 01.01. 2023 гoдa. Этy цифpy (КC) пoнaдoбитcя yмнoжить нa нaлoгoвyю cтaвкy. Oбpaтитe внимaниe, чтo измeнeниe cтaвки вoзмoжнo пpи пepeвoдe зeмли в дpyгyю кaтeгopию пo peшeнию влacтeй.

Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa

• B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
• Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
• Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
• Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).

В Налоговом кодексе указаны два вида актуальных ставок для расчета земельного налога. В законе указано, что такие ставки «устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований» и не могут превышать прописанные в НК РФ показатели.

Так, ставка в 0,3% действует для:

• земель сельхозназначения или участков, которые входят в зоны сельхозиспользования,

• участков, занятых объектами жилищного фонда и соответствующей инженерной инфраструктурой, а также таких, которые были приобретены для строительства жилья (за исключением тех строений, которые будут использоваться в предпринимательской деятельности);

• участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;

• земель, предназначенных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Ответственность за неуплату налогов

Физические лица в РФ обязаны платить налог на доходы, имущество, землю, транспорт. Первый, в большинстве случаев, взимается с заработной платы и уплачивается работодателем ежемесячно. Подоходные отчисления с других видов дохода ложатся на плечи самого налогоплательщика, их нужно внести до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по форме 3-НДФЛ подается гражданином, который еще не заплатил налог, до 30 апреля указанного года. Остальные виды налогов нужно заплатить в те же сроки.

Несоблюдение указанных сроков влечет санкции в рамках налогового, административного и уголовного законодательства. Все сделки с налогооблагаемым имуществом отслеживаются Федеральной налоговой службой: Росреестр и ГИБДД в порядке межведомственного взаимодействия направляют туда сведения об актах регистрации.

Злостное уклонение от обязанности заплатить налоги, из-за которого в течение трех лет набежала задолженность как минимум на сумму 900 000 рублей, по статье 198 Уголовного кодекса карается целым спектром наказаний от штрафа в сто и больше тысяч рублей до лишения свободы на срок до трех лет. Чтобы оказаться в колонии на три года, нужно задолжать государству в особо крупном размере — более 9 000 000 рублей. К уголовной ответственности за такое нарушение привлекаются дееспособные граждане в возрасте от 16 лет.

За непредставление в срок декларации о доходах назначается штраф в диапазоне 5–30% от суммы, которую нужно заплатить. Его минимальная величина составляет 1000 рублей. Просрочка уплаты влечет начисление пеней в размере трехсотой части текущей ставки рефинансирования Центробанка РФ. Дополнительно назначается штраф в виде 20% от суммы долга, если просрочка допущена неумышленно — например, были ошибки в расчетах. В таком случае способом избежать начисления штрафа будет доплата недостающей суммы, после чего нужно подать уточняющую декларацию. Если оплата не произведена умышленно, размер штрафа повышается до 40% от суммы долга.

Сроки уплаты земельного налога

Земельный налог является одним из наиболее важных налоговых обязательств, которые должны выполнять физические лица. Уплата земельного налога — это обязанность любого человека, которому в соответствующем установленном порядке предоставлена земля, находящаяся в собственности, пользовании или аренде.

Сроки уплаты земельного налога зависят от региона. Каждый региональный законодатель устанавливает свои правила, сроки и условия для уплаты налога. Однако, как правило, уплата земельного налога производится в каждый квартал, в соответствии с предоставленным налоговым отчетом.

Обязательно следите за сроками уплаты земельного налога, чтобы не получить штрафы и дополнительные расходы. Чтобы не забывать о своих налоговых обязательствах, используйте различные напоминающие привычки, такие как календарь с напоминаниями, уведомления на почту или SMS и т.д.

Что такое налог на землю?

Земельный налог – это начисление, взимаемое с физических лиц, обладающих земельными участками (ЗУ) на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении ЗУ, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению ЗУ следующих категорий:

• входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
• ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог 2019. Поиск задолженности и оплата онлайн

Налоги 2019 — актуальная информация по налогам. Узнать задолженность по налогам, а также уплатить налоги онлайн возможно на нашем сайте без регистрации и налоговых квитанций. Официальные данные из государственной информационной системы (ГИС ГМП), оплата любой банковской картой, безопасность платежей и высокая степень защиты персональных данных.

Обязанность уплачивать налог на землю накладывается на собственников земельных участков, физических и юридических лиц. Плательщиками считаются все собственники земли, включая несовершеннолетних.

На нашем сайте можно узнать задолженность по земельному налогу 2019г и оплатить её онлайн. В интересах налогоплательщиков разобраться в правилах начисления налоговых взносов, доступных льгот и ставок по платежам.

В 2019 году система налогообложения на землю почти не претерпела изменений.

Что это за налог и кто его должен платить

Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.

Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.

Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы:

1. Загородных домов или дач.
2. Комнат.
3. Гаражей или машино-мест.
4. Единых недвижимых комплексов.
5. Объектов незавершенного строительства.
6. Еще каких-то зданий или сооружений — апартаментов, бань, хозпостроек.

Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.

Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России. Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.

Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью. Лучше прочитайте советы, как накопить на свое жилье.

Что изменилось по налогам на землю для граждан

ФНС России выпустила ряд изменений, которые вступили в силу в начале 2019 года:

• Для расчета налоговой базы теперь используется только кадастровая стоимость земельного участка. Правило не распространяется на участки, у которых нет кадастрового номера, по ним применяется балансовая стоимость.
• Крупные организации могут столкнуться с ограничениями по платежам. Ограничения будут накладываться местными органами власти по своему усмотрению. Нововведение затрагивает юридические лица с большими площадями земли в собственности.
• Теперь учитывается 100% кадастровой стоимости участка. В прошлом году граждане оплачивали налог из расчета 80% от цены.

Плательщики могут обращаться в кадастровую палату за перерасчетом цены участка. Это необходимо, потому что в большинстве случаев, даже по мнению самих органов Росреестра, кадастровая стоимость является завышенной. Чем ниже кадастровая стоимость объекта, — тем меньшую сумму налога будет платить владелец. Новая стоимость не имеет обратной силы и не влияет на платежи за предыдущие годы.

Какие участки не облагаются земельным налогом

Налог на землю не начисляется на участки земель:

• Под многоквартирными жилыми домами;
• С мораторием на оборот, продажу;
• Представляющие культурную ценность.

С 2019 г освобождены от уплаты земельного налога собственники участков, на которых построены научные центры. Кроме того, 100% скидки получают некоторые категории граждан и юридических лиц.

Расчет и ставки налога на землю

Налог оплачивают, исходя из расчета по формуле:

• К – кадастровая стоимость;
• Н – налоговая ставка;
• Л – льготы;
• Д – доля от общей площади в собственности плательщика;
• С – срок владения (если владелец оформил право собственности меньше года назад).

Стандартная ставка 0,3%. Она может увеличиваться, если земля находится во владении нерезидентов или используется не по назначению. Или уменьшаться, если владелец – льготник.

Срок владения рассчитывается по месяцам. Если новый хозяин оформил право собственности после 15-го числа месяца, он засчитывается полным. При оформлении до 15-го числа, право владения считается со следующего месяца.

Земельный налог с физических лиц

Налог на земельный участок для физических лиц необходимо платить, если участок находится в их собственности, а также если у них есть право постоянного (бессрочного) пользования или это пожизненно наследуемое владение.

Платить не придется, если вы физлицо и пользуетесь земельным участком на праве:

Аренды

Безвозмездного срочного пользования

Безвозмездного пользования

Куда платить земельный налог организациям?

Министерство Финансов подготовило информационное письмо за №03-05-05-02/79165 от 29 ноября 2017 года, в котором разъяснило особенности правила уплаты земельного налога фирмами и учреждениями.

Как говорится в указанном письме, объектом налогообложения по данному сбору считаются любые участки земли, которые на территории городов федерального значения, а также в муниципалитетах прочих населенных пунктов. Сюда относятся участки, находящиеся на территории муниципальных и городских округов, в сельской местности и прочих территориях, перечисленных в п. 1 ст. 2 ФЗ №131-ФЗ от 06.10.2003 года, об основах организации местного самоуправления в РФ.

Статьей 397 (пункт 3) НК РФ установлено, что налог на землю (включая платежи в счет аванса по нему) подлежат внесению плательщиками в бюджеты по месту фактического нахождения земельных участков, за которые вносится платеж. То есть возможны ситуации, когда налоговый орган по месту нахождения участка и налоговый орган по месту регистрации фирмы будут разными.

В этой связи Министерство Финансов отмечает, что компания, являющаяся плательщиком земельного налога, должна перечислять его в бюджет той административно-территориальной единицы, где расположен земельный участок – объект налогообложения. Фактическое и юридическое месторасположение организации-плательщика в этом случае никакого значения не имеет, как и не имеет значения налоговый орган, в котором компания состоит на учете.

Как оплатить налог на землю в Сбербанке?

Оплата налогов и прочие подобные операции осуществляются в личном кабинете Сбербанк онлайн во вкладке «Платежи и переводы». На эту вкладку перейдите после открытия главной страницы сайта. В самой первой позиции обозначена позиция «ГИБДД, налоги, бюджетные платежи, пошлины.

В этой вкладке вы должны проделать следующие действия:

• Выберите подкатегорию «Федеральная налоговая служба». В ней стоит найти пунктик «Поиск и оплата налогов ФНС»;
• В меню которое открылось, выберите первый вариант «Оплата налогов по индексу документа». (Как правило, данный индекс прописана на квитанции, которую вы получили из ФНС);
• В другой форме укажите карту либо счет списания;
• В следующем окне введите индекс документа, который указан в квитанции;
• На вашем экране должна появится форма оплаты, где вы должны сверить все введенные данные. Также на этом этапе уточните сумму будущего платежа;
• Подтвердите свой платеж посредством смс-кода, который придет на ваш мобильный;
• Теперь вам стоит распечатать либо сохранить чек оплаты в электронном виде. Стоит сказать о том, что это стоит сделать обязательно.

Платить налоги по квитанции удобно, но не всегда документ есть под рукой – так, пользователям, зарегистрированным на портале Госуслуг, выписка в бумажном виде и вовсе не приходит, операцию можно выполнить в ЛК налогоплательщика. Если известен только ИНН, оплатить налог в «Сбербанк Онлайн» тоже можно, но только при наличии просрочки – несвоевременном погашении задолженности. Следуйте инструкции:

1. С главной страницы ЛК перейдите во вкладку с платежами.
2. Получателем выберите налоговую службу.
3. Кликните «Поиск просроченных налогов по ИНН».
4. Укажите карту списания, номер налогоплательщика.
5. Если долг найден, нужно проверить реквизиты, подтвердить проведение платежа.

В случае если просрочка еще не наступила, такой способ не подойдет – данных в ГИС ГМП не будет, так как ФНС не передает информацию по налогам, которые можно оплатить без начисления пени. Для оплаты придется входить в кабинет налогоплательщика и уже там выбирать способ «Оплата через Сбербанк Онлайн».

Кто может так оплачивать?

Оплата услуг через интернет доступна всем налогоплательщикам земельного налога.

Налогоплательщиками земельного налога, согласно являются:

• физические лица;
• юридические лица;
• индивидуальные предприниматели.

Плательщиками земельного налога являются все перечисленные субъекты экономической деятельности, которые обладают вещными правами на участки земли.

К вещным правам на землю относятся:

• право собственности;
• право постоянного пользования;
• право пожизненного владения.

Из-за внесенных в налоговое законодательство поправок, на месяц перенесен крайняя дата выплаты по . Если раньше уплата производилась строго до 1-го ноября года, следующего за отчетным периодом, то теперь дата перенесена на 1-е октября.

Как уже было указано выше, налоговая служба сама рассчитывает сумму, которую физическому лицу необходимо уплатить за свои земельные владения. По данным, которые владелец участка предоставил, рассчитывается ставка налога и отправляется в едином уведомлении.

Единое уведомление содержит следующую информацию:

• данные, указанные плательщиком;
• сумма налога в рублях;
• сроки, в которые должен быть уплачен налог на землю;
• подробная информация о предмете налогообложения, на основании которой рассчитана сумма налога (площадь участка, его кадастровая стоимость и прочее).

Если вдруг обнаруживается какая-либо ошибка по выплатам, например, после продажи участка на физическое лицо продолжает поступать уведомление об уплате земельного налога, тогда необходимо посетить отделение налоговой службу по месту жительства. Нужно предоставить соответствующую документацию, подтверждающую факт продажи участка.

Также стоит обратиться в налоговую, если владелец повторно получил уведомление об уплате, хотя уже перечислил необходимую сумму.

Стоит учесть, что при отсутствии поступления в указанный срок рассчитанной суммы земельного налога, физическое лицо подвергается штрафным санкциям. Пеня на указанную сумму начинает «натекать» сразу же. Налоговая служба вправе обратиться к судебным органам, если сумма штрафных санкций непосредственно вместе с начисленным налогом превысит сумму в 1,5 тысячи рублей.

Вместе с тем для граждан, владеющих земельными участками, предусмотрены некоторые льготы:

• для лиц, участвующих в ликвидации последствий аварии АЭС в Чернобыле, ветеранов различных боевых действий, а также для Героев Труда уменьшается размер налоговой базы для выплаты за участок;
• некоторыми местными администрациями список категорий граждан имеющих послабления по выплатам расширен — сюда входят пенсионеры и многодетные семьи;
• в ряде случаев по решению региональных властей льготники вообще освобождаются от уплаты данного налога.

Для граждан ставка земельного налога соответствует полутора процентам от налоговой базы (она же — кадастровой стоимость) по угодьям. Нужно выяснить, попадает ли плательщик под какие-нибудь льготы в своем регионе, а при положительном ответе на данный вопрос необходимо подать заявление по месту жительства на предоставление льгот.

Похожие записи:

• Как выписать постороннего человека из собственной квартиры без его согласия?
• Выплата детских пособий матерям одиночкам в 2023 году
• Как поменять или восстановить документы на автомобиль