Налог на автомобиль для пенсионеров в 2023 году льготы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на автомобиль для пенсионеров в 2023 году льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.

Льготы для работающих пенсионеров

Кому предоставляется отпуск	Кол-во дней
Пенсионерам по возрасту	14
Участникам ВОВ	35
Инвалидам	60

Оформление льгот на транспортный налог для пенсионеров

Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:

1. Оригинал и ксерокопии паспорта.
2. Пенсионное удостоверение.
3. Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
4. ИНН.

В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:

• Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
• Паспортные данные заявителя.
• Номер ИНН.
• Основания для получения льготы.
• Список документов, приложенных к заявке.

В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:

1. Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
2. Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
3. Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
4. Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.

Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.

Когда транспортный налог перестает начисляться для пенсионеров

После подачи заявки и документов в ФНС на предоставление льготы, все предоставленные данные проходят тщательную проверку. Если они соответствуют действительности, начисление транспортного налога прекращается, т.е. квитанции перестают приходить. Как правило, если гражданин успеет оформить льготу до наступления осени, налог не будет рассчитан.
Стоит сказать, что в различных регионах практикуется своя методика предоставления льгот, включая дату их предоставления. В одних регионах, гражданам пересчитывают сумму налога за все периоды после выхода на пенсию, возвращая уплаченные средства на расчетный счет, в других – льгота начисляется с даты подачи документов. В связи с этим, пенсионеру не стоит пренебрегать положенным правом на отмену транспортного налога, и обратится в ФНС сразу после его появления.

Общая информация о транспортном налоге

Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.

К таким ТС, например, относятся:

1. автомобили;
2. мотоциклы;
3. автобусы;
4. мотороллеры;
5. самолеты;
6. вертолеты;
7. снегоходы;
8. катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.

За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:

• весельные лодки;
• моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
• легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
• ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.

Сроки оплаты и возможные штрафы

При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.

За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.

Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».

Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.

Можно ли пенсионеру получить полное освобождение от автоналога?

Некоторые граждане пожилого возраста задаются вопросом — освобождаются ли пенсионеры полностью или частично от уплаты транспортного налога.

Общие нормы законодательства не предусматривают освобождение пенсионеров от уплаты транспортного налога. Льготы действуют только при соблюдении условий, к которым можно отнести регистрацию в определенном регионе, вид транспорта, его мощность и количество.

В настоящее время гражданин может не платить налог на автомобиль пенсионерам, если он соответствует установленным критериям и подал в налоговую заявление о применении льготы.

Например, пенсионер Иванов Иван Петрович живет в Красноярском крае и имеет личное авто «Лада» мощностью 73 л.с. В этом регионе от уплаты транспортного налога освобождены пенсионеры, если они владеют 1 автомобилем до 100 л.с. Платить автотранспортный налог он не будет.

В некоторых регионах пенсионеры могут быть освобождены вообще от уплаты транспортного налога, если они не занимаются предпринимательской деятельностью. Например, в Магаданской области.

На Чукотке физлица, в том числе, и пенсионеры, вообще освобождены от уплаты транспортного налога.

В некоторых регионах может устанавливаться необлагаемая мощность, к примеру, 100 л.с. В такой ситуации транспортные средства меньше либо равные данному порогу налогом не облагаются, а те что выше него — облагается только превышенная мощность.

Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.

Шаг 3: Передача документации работнику ФНС

Как только заявление и другие документы будут полностью готовы, они могут быть переданы работнику ФНС. Инспектор при принятии всех этих бумаг произведет их тщательную проверку, чтобы определить, имеются ли в них какие-либо ошибки.

Допускается приносить документы не только лично, но и отправлять их по почте. Также разрешено пользоваться помощью представителя, но у него должна быть доверенность, заверенная заранее нотариусом. Также ФНС предлагает возможность отправки разной документации с помощью интернета. Для этого надо зарегистрироваться на сайте данного учреждения. Далее осуществляется процесс авторизации, позволяющий получить доступ к личному кабинету. После этого в нужное отделение ФНС в режиме онлайн отправляются документы, на основании которых пенсионер может рассчитывать на льготу. Далее надо только подождать, когда будет принято решение инспекцией.

Примеры расчета суммы транспортного налога

Интересно отметить, что в согласии с региональными условиями автотранспортным средствам, у которых мощность двигателя не превышает 100 л. с., не покрываются сбором. Превышающее данный рубеж количество лошадиных сил оплачиваются по возрастающим параметрам.

Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.

Пример № 2: гражданин Петров А. А. владеет машиной, м. д. которой составляет 120 л/с. Есть ли скидка для Петрова А. А. при достижении пенсионного возраста? Исходя из установленного законодательством права не оплачивать 100 лошадиных единиц, приводим следующий подсчет:

120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.

Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.

В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.

Внимание! Льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются исключительно на одну единицу автотранспорта. Владельцы двух и более ТС, к примеру — автомобиль и моторная лодка, заплатят за второе средство в обычном режиме. Собственники автотехники не оплачивают сбор, если их «железный конь» ограничивается 70 л/с и меньше.

Какие ставки по транспортному налогу в Москве

Легковые машины с двигателем:

Мощность в лошадиных силах	Мощность в кВт	Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.с	до 73,55 кВт	12
свыше 100 л.с. до 125 л.с.	свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт	25
свыше 125 л.с. до 150 л.с.	свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт	35
свыше 150 л.с. до 175 л.с.	свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт	45
свыше 175 л.с – до 200 л.с	свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт	50
свыше 200 л.с. до 225 л.с.	свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт	65
свыше 225 л.с. до 250 л.с.	свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт	75
свыше 250 л.с.	свыше 183,9 кВт	150

Льготы для пенсионеров и предпенсионеров: на что обратить внимание?

Во-первых, следует иметь в виду, что во многих регионах льгота по транспортному налогу установлена для предпенсионеров — граждан, соответствующих условиям (прежде всего, по возрасту, стажу) назначения пенсии по старости, которые действовали по состоянию на 31.12.2018 года. Однако, в силу пенсионной реформы пока что не начавших получать пенсию фактически — из-за того, что их возраст вступления в пенсию был увеличен.

Во-вторых, в ряде субъектов РФ установлена льгота по налогу для граждан определенной возрастной категории — как правило, это мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 и старше. Фактически, это пенсионный возраст по правилам на 31.12.2018 года. Вместе с тем, под льготу в данном случае необязательно попадают пенсионеры или предпенсионеры (поскольку, например, у налогоплательщика может не быть нужного стажа или баллов для получения пенсии — о которых в региональных нормативных актах может быть ничего не сказано). Но во многих случаях гражданин, достигший соответствующего возраста, будет фактически относиться или к пенсионерам или к предпенсионерам.

При этом, в некоторых регионах указанная «возрастная» льгота может быть привязана к определенному периоду, в котором человек достигает возраста, дающего право на льготу. Так, в региональных законах встречается норма, по которой льгота предоставляется гражданину, который в период с 01.01.2019 года по 31.12.2024 года, достигает возраста 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Во многих случаях гражданин, имеющий право на такую льготу, также будет иметь статус пенсионера или предпенсионера.

Ниже в таблице отражены сведения в том числе о субъектах РФ, где льготы по ТС установлены — в отношении:

• пенсионеров (лиц, получающих страховую пенсию и пенсию по иным основаниям);
• предпенсионеров (лиц, имеющих право на пенсию по правилам на 31.12.2018 года, но пока не получающих ее в силу того, что их пенсионный возраст еще не наступил);
• граждан определенной возрастной категории.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

Заявление на освобождении от уплаты фискального сбора имеет строгую и утвержденную форму.

Общими правилами при его заполнении являются:

• внесение актуальных, соответствующих действительности сведений;
• использование черных чернил (при рукописном его оформлении);
• недопустимость исправлений и помарок;

Заявление подается с комплектом документов, удостоверяющих личность гражданина, а также подтверждающих право на получение соответствующей льготы.

Пенсионер вправе подать заявление и сопутствующие документы, используя для этого один из нескольких доступных ему способов.

1. Личное обращение в ФНС. Гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию, даже находящуюся не по месту его жительства.
2. Через МФЦ. Многофункциональные центры имеют удобные режимы работы для граждан, а также располагаются в практически каждом муниципальном образовании. Следует учитывать, что документы передаются в налоговую не в день их подачи в МФЦ.
3. В электронном виде. Подать заявление можно через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ФНС. Для их удостоверения потребуется наличие электронно-цифровой подписи.
4. Через представителя. Если у пенсионера нет возможности заниматься подачей документов лично, то за него это может сделать третье лицо – представитель.

Внимание! Полномочия представителя должны быть подтверждены доверенностью, оформленной надлежащим образом.

Федеральное законодательство не предполагает специальных льгот для пенсионеров в плане освобождения их от уплаты транспортного налога. Однако такие преференции предоставляют нормативные акты некоторых регионов страны. Для оформления льготы пенсионеру необходимо обратиться в ФНС с предоставлением документов, подтверждающих наличие права на нее.

Транспортный налог для пенсионеров

Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?

Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.

Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:

• документом, выдаваемым уполномоченным органом;
• либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.

Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:

1. Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.
2. Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.

При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).

Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.

Пример

В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.

В результате за 2020 год:

• муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
• жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.

В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.

Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.

Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.

С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.

До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:

• полного освобождения от транспортного налога или
• уменьшения суммы налога.

Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:

• его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;

• плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.

Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).

С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».

Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров

Еще одно планируемое изменение – привязка налоговой ставки к пробегу авто, а не к мощности его мотора. Этот момент уже утвержден законом. Согласно нему, разрешается субъектам РФ ввести льготы по налогам на движимое имущество не в 2021 году, как предписывалось ранее, а на год позже – в 2021-ом году.

1. Госдума приняла закон о повышении акцизов на легковые авто и автомобильное топливо. С июля текущего года акциз на 1 л дизтоплива и бензина повысился на 1 руб. Соответственно, вырастет цена топлива на заправках. Собственно акциз на автомобили с диапазоном мощности двигателей 200 – 300 л. с. составит 714 руб. за одну лошадиную силу.
2. В 2021 г. ставка акцизного платежа за 1 л.с. на мощных автомобилях с двигателем в 200 – 300 л.с. увеличится до 734 руб. Владельцы авто, выдающих мощность 400 – 500 л. с., должны уплатить в 2021 г. 1260 руб. с каждой лошадиной силы. В 2021 г. – пошлина повысится до 1354 рубля.
3. Для двигателей мощнее, чем 500 л. с., акцизные ставки в 2021 г. составили 1302 руб./1 л. с. В 2021-ом – 1354 рубля за 1 л. с. Расчёт собственно транспортного сбора на указанные мощные и дорогие (от 3-х млн. руб.) машины теперь привязан к цене автомобиля. Если возраст транспортного средства менее трёх лет, а стоимость – 3 — 5 млн. руб, для расчёта налоговой ставки применяют коэффициент 1,1.

Объекты налогообложения

Объектами начисления транспортного налога для пенсионеров являются:

• машины и механизмы с двигателем на гусеничном ходу или пневматическом;
• воздушные суда;
• речные и морские ТС.

Важным условием является регистрация средств передвижения на территории РФ в установленном порядке.

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на транспорт выступают физические лица, у которых есть:

• автомобили;
• мотоциклы;
• водный транспорт, в том числе катера, яхты, моторные лодки и т.д.;
• автобусы;
• самолеты;
• вертолеты;
• снегоходы и т.д.

Полный перечень приведен на рисунке ниже.

Похожие записи:

• Можно ли выйти из СНТ и не платить членские взносы если не пользуемся их услугами в 2023 году
• Минимальный размер алиментов в 2023 году на ребенка до года
• Муниципальная квартира после смерти квартиросъемщика кому она достанется